Hạch toán Hóa đơn bỏ sót

[nectar loan]

Các bạn giúp mình với:
Tình hình của mình là thế này: Tháng 11/2012 mình có hóa đơn đầu vào tổng giá trị 7.700.000đ(đã bao gồm VAT). Nhưng mình đã bỏ sót không kê khai thuế GTGT Tháng 7, Sang tháng 12/2012 mình đã kê khai nộp thuế. Cty mình hạch toán theo hình thức nhật ký chung. Do mình còn yếu nghiệp vụ kế toán nên khi định khoản mình hơi lúng túng. Các bạn xme mình định khoản như thế này đúng o?
Tháng 11/2012:hóa đơn xuất ngày 15/11/2012
Nợ 642: 7.000.000
Nợ 1388: 700.000
Có 1121: 7.700.000

Tháng 12/2012:
Nợ 1331: 700.000
Có 1388: 700.000
Các bạn giúp mình với????????

 

[bongtuyethn8]

Ðề: Hạch toán Hóa đơn bỏ sót

bạn định khoản bình thường: nợ TK 642
nợ TK 133
có TK112

 

[nectar loan]

Ðề: Hạch toán Hóa đơn bỏ sót

Bạn ơi! nếu mình hạch toán như thế thì phần thuế GTGt khấu trừ nó không khớp với tờ khai thuế thì có sao không bạn??????

 

[thuyluan]

Ðề: Hạch toán Hóa đơn bỏ sót

Bạn hạch toán như vậy là đúng rồi đấy. cho tiền thuế vào tài khoản 138 sang tháng khi nào bạn kê khai thuế thì hạch toán ngược lại nợ 133/có 138: số tiền thuế GTGT. Bên mình tháng 12 cũng bị như vậy, mình có hỏi cán bộ quản lý thuế và được cô ấy hướng dẫn như vậy.