HẠCH TOÁN HÀNG KHUYẾN MÃI

[ohio]

Chào các bạn!
Các bạn ơi, mình có một số thắc mắc về hạch toán hàng khuyến mãi, đang không biết xử lý như thế nào. Vì vậy rất mong các bạn giúp mình nhé.
Công ty mình ( Công ty Thương mại) mua hàng từ công ty sản xuất A. Công ty này đang có chương trình khuyến mãi, nghĩa là mua 2 sản phẩm được tặng 1 sản phẩm cùng loại hoặc được giảm giá. Sau đó, công ty mình phân phối hàng cho nhiều công ty khác. Đồng thời công ty mình cũng chạy chương trình khuyến mãi giống như công ty A bán hàng cho công ty mình.
Mình đang không biết là hàng khuyến mãi cho vào 711 trong trường hợp này có đúng không. Mình rất mong các bạn giúp đỡ mình. Mình cảm ơn các bạn rất nhiều.

 

[ohio]

Ðề: HẠCH TOÁN HÀNG KHUYẾN MÃI

Có ai biết không. Giúp mình với mấy bạn ơi

 

[nhien2x]

Ðề: HẠCH TOÁN HÀNG KHUYẾN MÃI

Theo mình thì hạch toán VÀO 515 thì đúng hơn vì doanh nghiệp mình mua đúng thời điểm nó khuyến mãi thì cũng gọi là 1 cách hoạt động tài chính

---------- Post added at 08:29 ---------- Previous post was at 08:29 ----------

ý mình là hưởng lợi từ hoạt động tài chính mua bán này.

 

[ohio]

Ðề: HẠCH TOÁN HÀNG KHUYẾN MÃI

Cảm ơn bạn nha.

 

[huychuc]

Ðề: HẠCH TOÁN HÀNG KHUYẾN MÃI

Bạn xem văn bản đây sẽ rõ nhé V?n b?n php lu?t | Bi?u M?u | H?ch ton hng khuy?n m?i | Tin t?c | ??NG K LOGO, M V?CH, B?N QUY?N TC GI?, ??NG K TH??NG HI?U, THNH L?P CNG TY

 

[INCOGNITO]

Ðề: HẠCH TOÁN HÀNG KHUYẾN MÃI

Theo văn bản số: 7095 /CT – TTHT của Cục thuế Tp.HCM nói trên TK 911, không thể có phát sinh chênh lệch (15.000 đồng – 10.000 đồng) như doanh nghiệp phản ánh . Thế thì sau khi dùng các bút toán kết chuyển vào TK 911, tôi thấy số PS bên nợ TK 911 là ( 16.500 + 10.000) = 26.500, trong đó số PS bên có của TK 911 là 15.000, như vậy chênh lệch giữa Nợ 911 và có 911 là : 11.500; vậy sao họ lại kết luận là không có phát sinh chênh lệch trên 911 ???

 

[pqhung091965]

Ðề: HẠCH TOÁN HÀNG KHUYẾN MÃI

Họ quên ghi thêm bút toán kết chuyển 711/911 (11.000) đó. Và như vậy số chênh lệch chỉ còn 500 thôi , số chênh lệch này phát sinh do giá lúc nhận hàng KM khác với lúc xuất hàng KM nên thuế GTGT đầu vào và ra khác nhau.
Tuy nhiên, văn bản này ngay tại thời điểm ban hành đã gây ra tranh cãi , nó phí lý ở chỗ, DN chỉ nhận KM hộ (trung gian) nhưng lại phải nộp thuế GTGT khi xuất hàng KM (500 =1.500 - 1.000). Chính vì thế, vào thời điểm này, ở chỗ tôi chỉ vận dụng tinh thần (cách thức hạch toán) chứ không theo số liệu (nhận giá KM nào thì xuất theo giá KM ấy)