Hạch toán hàng đi gia công trên bảng tính excel

[PGiang]

Cả nhà cho mình hỏi: Nếu mang vật tư đi gia công, trên phần mềm KT mình vẫn xuất vật tư (TK 152) vào các TK CP đầu 6 như bt(theo Phiếu XK vật tư cho SX). Cuối tháng khi tính Z mình ộng thêm CP gia công. Cuối tháng, mình tập hợp thành một bảng kê tổng hợp toàn bộ vật tư xuấ đi gia công (theo dõi ngoài bảng Excel) (không thể hiện phần xuất vật tư đi gia công trên phần mềm KT) có ký xác nhận của Bên giao (là c.ty mình) & Bên nhận gia công. Mình như vậy có phạm luật k0? Cả nhà giúp mình với nhá. Thanks nhiều!

 

[hailangtu79]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Cả nhà cho mình hỏi: Nếu mang vật tư đi gia công, trên phần mềm KT mình vẫn xuất vật tư (TK 152) vào các TK CP đầu 6 như bt(theo Phiếu XK vật tư cho SX). Cuối tháng khi tính Z mình ộng thêm CP gia công. Cuối tháng, mình tập hợp thành một bảng kê tổng hợp toàn bộ vật tư xuấ đi gia công (theo dõi ngoài bảng Excel) (không thể hiện phần xuất vật tư đi gia công trên phần mềm KT) có ký xác nhận của Bên giao (là c.ty mình) & Bên nhận gia công. Mình như vậy có phạm luật k0? Cả nhà giúp mình với nhá. Thanks nhiều!

Theo mình
Đi gia công bạn phải chia ra 02 loại gia công:
Gia công vậy tư đi về nhập lại kho, vật tư A sau khi gia công ---->B
Gia công thành phẩm, bán thành phẩm mang vật tư đi nhập về bán thành phẩm, thành phẩm
Gia công vật tư:
Khi xuất
No 138
Có 152..
Nhập về
No 152(trị giá xất+ tiền gia công)
No 133 thuế
co 138
co 111,112..
Nhập về TP, BTP
Nợ TK155, 154..
No 133 thuế
co 138
co 111,112..
xin các bạn góp ý kiến

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Chế độ kế tóan, phần TK 152:

"8. Đối với nguyên liệu, vật liệu nhập kho do thuê ngoài gia công, chế biến:
- Khi xuất nguyên liệu, vật liệu đưa đi gia công, chế biến, ghi:
Nợ TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
Có TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu.
- Khi phát sinh chi phí thuê ngoài gia công, chế biến, ghi:
Nợ TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1331) (nếu có)
Có các TK 111, 112, 131, 141,...
- Khi nhập lại kho số nguyên liệu, vật liệu thuê ngoài gia công, chế biến xong, ghi:
Nợ TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu
Có TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang."

 

[hailangtu79]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Chế độ kế tóan, phần TK 152:

"8. Đối với nguyên liệu, vật liệu nhập kho do thuê ngoài gia công, chế biến:
- Khi xuất nguyên liệu, vật liệu đưa đi gia công, chế biến, ghi:
Nợ TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
Có TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu.
- Khi phát sinh chi phí thuê ngoài gia công, chế biến, ghi:
Nợ TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1331) (nếu có)
Có các TK 111, 112, 131, 141,...
- Khi nhập lại kho số nguyên liệu, vật liệu thuê ngoài gia công, chế biến xong, ghi:
Nợ TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu
Có TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang."

Bạn ơi khi mang vật liệu đi gia công về nhập kho thì vật liệu vẫn là vật liêu
VD: Vải màu xanh đi ra ngoải gia công nhuộm thành màu đỏ thì sao lại dưa vào 154 được.

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

[/COLOR]
Bạn ơi khi mang vật liệu đi gia công về nhập kho thì vật liệu vẫn là vật liêu
VD: Vải màu xanh đi ra ngoải gia công nhuộm thành màu đỏ thì sao lại dưa vào 154 được.

Thì lúc nhập lại kho ghi Nợ 152 đấy thôi bạn.

 

[PGiang]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Theo mình
Đi gia công bạn phải chia ra 02 loại gia công:
Gia công vậy tư đi về nhập lại kho, vật tư A sau khi gia công ---->B
Gia công thành phẩm, bán thành phẩm mang vật tư đi nhập về bán thành phẩm, thành phẩm
Gia công vật tư:
Khi xuất
No 138
Có 152..
Nhập về
No 152(trị giá xất+ tiền gia công)
No 133 thuế
co 138
co 111,112..
Nhập về TP, BTP
Nợ TK155, 154..
No 133 thuế
co 138
co 111,112..
xin các bạn góp ý kiến

Trường hợp mình hỏi là vật tư c.ty mình mang gia công mình chỉ theo dõi trên bảng Excel, còn trên phần mềm kế toán mình vẫn xuất ra cho SX và hạch toán vào TK CP và tính Z bình thường, chỉ cộng thêm phần CP mang đi gia công thôi.
Mình muốn hỏi mình làm như vậy thì có được k0?

 

[Hoadongnoi]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Bạn đi gia công phải xuất nguyên vật liệu cho bên gia công chứ sao lại xuất cho sản xuất được. Nếu bạn hạch toán như vậy sẽ không phản ánh rõ bản chất của nghiệp vụ đi gia công.
Thân!

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Trường hợp mình hỏi là vật tư c.ty mình mang gia công mình chỉ theo dõi trên bảng Excel, còn trên phần mềm kế toán mình vẫn xuất ra cho SX và hạch toán vào TK CP và tính Z bình thường, chỉ cộng thêm phần CP mang đi gia công thôi.
Mình muốn hỏi mình làm như vậy thì có được k0?

Làm như vậy không được. Vật liệu này đã sử dụng vào sản xuất đâu mà bạn ghi nhận vào chi phí. Trường hợp cty bạn gia công xong, lại nhập lại kho kỳ sau mới sử dụng thì kỳ sau mới phát sinh chi phí chứ kỳ này đâu phát sinh khoản chi phí đó. Vì vậy bạn cứ hạch toán theo đúng chế độ. Vì hàng mang đi gia công vẫn là hàng tôn kho của doanh nghiệp.

 

[PGiang]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Làm như vậy không được. Vật liệu này đã sử dụng vào sản xuất đâu mà bạn ghi nhận vào chi phí. Trường hợp cty bạn gia công xong, lại nhập lại kho kỳ sau mới sử dụng thì kỳ sau mới phát sinh chi phí chứ kỳ này đâu phát sinh khoản chi phí đó. Vì vậy bạn cứ hạch toán theo đúng chế độ. Vì hàng mang đi gia công vẫn là hàng tôn kho của doanh nghiệp.

Mình vẫn biết là theo nguyên tắc thì phải hạch toán vật tư đi gia công theo đúng chế độ KT. Nhưng mình muốn hỏi nếu mình vẫn hạch toán hàng gia công trên bảng Excel còn phần mềm KT thì mình hạch toán vật tư xuất SX vào CP. Nếu kiểm toán có sờ đến thì mình vẫn có phần hạch toán ngoài Excel để giải trình mà. Nếu như vậy có đc k0 nhỉ?

 

[phuongthu]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Mình vẫn biết là theo nguyên tắc thì phải hạch toán vật tư đi gia công theo đúng chế độ KT. Nhưng mình muốn hỏi nếu mình vẫn hạch toán hàng gia công trên bảng Excel còn phần mềm KT thì mình hạch toán vật tư xuất SX vào CP. Nếu kiểm toán có sờ đến thì mình vẫn có phần hạch toán ngoài Excel để giải trình mà. Nếu như vậy có đc k0 nhỉ?

nhưng nếu gia công chưa xong mà bạn đã phải tính giá thành sản phẩm rùi thì làm sao đây? nó sẽ sai lệch bảng cân đối kế toán và tính sai giá thành sản phẩm... từ đó sẽ dẫn đến sai giá vốn, rùi lợi nhuận, thuế.... cơ quan thuế mà bít đc thì có mà gay to...

 

[PGiang]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

nhưng nếu gia công chưa xong mà bạn đã phải tính giá thành sản phẩm rùi thì làm sao đây? nó sẽ sai lệch bảng cân đối kế toán và tính sai giá thành sản phẩm... từ đó sẽ dẫn đến sai giá vốn, rùi lợi nhuận, thuế.... cơ quan thuế mà bít đc thì có mà gay to...

Ah k0, SL vật tư trong tháng xuất đi gia công thì bên nhận gia công sẽ bàn giao lại cho c.ty mình hết luôn trong tháng. Vì vậy, giá vốn vẫn đc phản ánh chính xác và k0 bị ảnh hưởng. Do một số vấn đề nội bộ nên mình chọn làm theo cách này bạn ah. Các bạn tư vấn giúp mình nếu giải trình bằng bảng hạch toán trên Excel thế có ổn k0 nha. Thanks nhiều

 

[phuongthu]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

Ah k0, SL vật tư trong tháng xuất đi gia công thì bên nhận gia công sẽ bàn giao lại cho c.ty mình hết luôn trong tháng. Vì vậy, giá vốn vẫn đc phản ánh chính xác và k0 bị ảnh hưởng. Do một số vấn đề nội bộ nên mình chọn làm theo cách này bạn ah. Các bạn tư vấn giúp mình nếu giải trình bằng bảng hạch toán trên Excel thế có ổn k0 nha. Thanks nhiều

như vậy tức là bạn sử dụng cái nvl đó ngay trong tháng à? nếu thế thì có thể ghi như vậy, và chi phí gia công bạn có thể đưa luôn vào 154 với nội dung nghiệp vụ là chi phí mua ngoài. tớ chắc là bên thuế không bắt bẻ gì đâu.
nhưng nếu trong tháng mà bạn chưa sử dụng ngay thì khó lắm, vì nó làm sai lệch bảng cân đối kế toán rùi.

 

[PGiang]

Ðề: MANG HÀNG DI GIA CÔNG

như vậy tức là bạn sử dụng cái nvl đó ngay trong tháng à? nếu thế thì có thể ghi như vậy, và chi phí gia công bạn có thể đưa luôn vào 154 với nội dung nghiệp vụ là chi phí mua ngoài. tớ chắc là bên thuế không bắt bẻ gì đâu.
nhưng nếu trong tháng mà bạn chưa sử dụng ngay thì khó lắm, vì nó làm sai lệch bảng cân đối kế toán rùi.

Có nghĩa là làm theo cách của mình vẫn OK phải k0 bạn. Thank bạn nhiều nha