Hạch toán chuyển CCDC sang TSCĐ

[tiendinho]

Mọi người cho mình hỏi chút nha, vào tháng 07/2013 mình đã chuyển 1 số TSCĐ nguyên giá dưới 30 triệu sang 242 và phân bổ. Nhưng kiểm toán vào lại nói giá trị căn nhà đó hiện nay cao nên bắt chuyển sang TSCĐ để theo dõi.
Số liệu của mình như sau: Nguyên giá: 18 triệu, khi chuyển sang CCDC đã khấu hao 12 triệu, mình hạch toán
Nợ 242: 6 triệu
Nợ 214: 12 triệu
Có 211: 18 triệu.
Sau đó mình đã phân bổ vào 642 được 4 triệu, số dư 242 còn 2 triệu, kiểm toán bắt ghi lại vào TSCĐ thì mình phải hạch toán sao mong mọi người chỉ mình với. Mình xin ghi thử bút toán của mình:
Nợ 211: 18 triệu
Có 214: 12 triệu
Có 242: 2 triệu
Có 642: 4 triệu
Sau đó phân bổ lại số khấu hao
Nợ 642: 4 triệu
Có 214: 4 triệu

 

[Thinh686868]

mình cũng đang tìm hiểu về TSCĐ, CCDC nhưng theo tôi bạn hạch toán như vậy hình như tất cả về 0 hết coi như bạn chưa hạch toán gì thì phải. Mọi người có tài liệu mới nhất liên quan tới TSCĐ và CCDC thì cho mình nhé. Xin cảm ơn

 

[Thinh686868]

leona có tài liệu liên quan đến TSCĐ và CCDC không cho minh với. Ví dụ như tài liệu xác định thời gian trích khấu hao cùa TSCĐ và thời gian phân bổ của CCDC. Quy định theo dõi TSCĐ, CCDC thì phải lập và làm những thủ tục gì từ khi bắt đầu phát sinh đến khi thanh lý. Tôi có trường hợp máy vi tính mua CPU là 10.000.000, màn hình 3.000.000.... vậy khi theo dõi thì theo dõi thế nào cho tiện. Bộ máy vi tính 13.000.000 hay từng thiết bị 1. từng thiết bị thì khi hỏng hóc mình có thể thay thế và theo dõi thuận tiện hơn vì mỗi CCDC thì mình gắn mã. Trường hợp tất cả các thiết bị liên quan đến bộ máy vi tính giá trị đủ là TSCĐ thì sao?
Xin cảm ơn nhiều nhé

 

[Nhím Xù TH]

Mọi người cho mình hỏi chút nha, vào tháng 07/2013 mình đã chuyển 1 số TSCĐ nguyên giá dưới 30 triệu sang 242 và phân bổ. Nhưng kiểm toán vào lại nói giá trị căn nhà đó hiện nay cao nên bắt chuyển sang TSCĐ để theo dõi.
Số liệu của mình như sau: Nguyên giá: 18 triệu, khi chuyển sang CCDC đã khấu hao 12 triệu, mình hạch toán
Nợ 242: 6 triệu
Nợ 214: 12 triệu
Có 211: 18 triệu.
Sau đó mình đã phân bổ vào 642 được 4 triệu, số dư 242 còn 2 triệu, kiểm toán bắt ghi lại vào TSCĐ thì mình phải hạch toán sao mong mọi người chỉ mình với. Mình xin ghi thử bút toán của mình:
Nợ 211: 18 triệu
Có 214: 12 triệu
Có 242: 2 triệu
Có 642: 4 triệu
Sau đó phân bổ lại số khấu hao
Nợ 642: 4 triệu
Có 214: 4 triệu

Bạn thử xem bút toán của mình nhé:

Nợ TK 242 4,000,000
Có TK 214 4,000,000

Nợ TK 211 18,000,000
Có TK 214 12,000,000
Có TK 242 6,000,000

Vì đằng nào 242 hoặc 211 chi phí khấu hao hay phân bổ đều đưa vào 642 mà.

 

[tiendinho]

Kiểm toán nói rằng cái nhà kho đó năm 1992 nguyên giá chỉ có 18 triệu nhưng giá thị trường bây giờ phải hơn 1 tỷ nên nếu để ở CCDC phân bổ hết sẽ ko đúng nên bắt hạch toán lại vào TSCĐ nhưng phải ghi tăng 211 là 18 triệu theo nguyên giá ban đầu. Còn nếu hạch toán như bạn Leona 2502 là N211/C242: 2 tr thì kiểm toán ko chấp nhận

 

[Fugaca]

Mọi người cho mình hỏi chút nha, vào tháng 07/2013 mình đã chuyển 1 số TSCĐ nguyên giá dưới 30 triệu sang 242 và phân bổ. Nhưng kiểm toán vào lại nói giá trị căn nhà đó hiện nay cao nên bắt chuyển sang TSCĐ để theo dõi.
Số liệu của mình như sau: Nguyên giá: 18 triệu, khi chuyển sang CCDC đã khấu hao 12 triệu, mình hạch toán
Nợ 242: 6 triệu
Nợ 214: 12 triệu
Có 211: 18 triệu.
Sau đó mình đã phân bổ vào 642 được 4 triệu, số dư 242 còn 2 triệu, kiểm toán bắt ghi lại vào TSCĐ thì mình phải hạch toán sao mong mọi người chỉ mình với. Mình xin ghi thử bút toán của mình:
Nợ 211: 18 triệu
Có 214: 12 triệu
Có 242: 2 triệu
Có 642: 4 triệu
Sau đó phân bổ lại số khấu hao
Nợ 642: 4 triệu
Có 214: 4 triệu

Mình thì thấy cách làm của bạn là OK nếu như kiểm toán bắt buộc phải điều chỉnh lại.
Tuy nhiên hồi đó mình cũng chuyển hàng laotj TSCĐ sang ccdc theo TT45. cứ TS nào mà nguyên giá dưới 30 triệu đều chuyển hết, Kiểm toán độc lập bên mình cũng ok mà. Thậm chí mình có TSCĐ NG hơn 500tr nhưng gồm nhiều cái, chia ra từng cái dưới 30tr nên cũng chuyển hết luôn.

 

[Fugaca]

Kiểm toán nói rằng cái nhà kho đó năm 1992 nguyên giá chỉ có 18 triệu nhưng giá thị trường bây giờ phải hơn 1 tỷ nên nếu để ở CCDC phân bổ hết sẽ ko đúng nên bắt hạch toán lại vào TSCĐ nhưng phải ghi tăng 211 là 18 triệu theo nguyên giá ban đầu

Nếu KT giải thích thế này thì hợp lý, tuy nhiên theo mình thì muốn chuyển sang tscđ thì bạn phải đánh giá lại TSCĐ này, NG >30tr thì thể hiện trên sổ sách mới hợp lý, nhìn vào sổ sách thấyNG 18tr thì họ bảomình làm sai chứ ai biết TS này là cái gì, giờ giá trị bao nhiêu.

 

[Thinh686868]

cảm ơn bạn nhiều nhé. Nhưng mình đang không biết nên theo dõi bộ máy vi tinh như thế nào cho hợp lý và tiện lợi.
Giả sử mình mua bộ máy vi tính 32.000.000 ( bao gồm màn hình, CPU, bàn phím, chuột). Vậy mình sẽ khai mã như thế nào để quản lý về phân bổ( khấu hao) số lượng, thời gian phân bổ( khấu hao) cho tiện khi thay thế một trong 4 bộ phận đó ở các thời điểm khác nhau.Vậy mình sẽ khai cả bộ 1 mã hay từng bộ phận 1 mã khác nhau.
Trường hợp: trên hóa đơn chỉ ghi tổng số tiền của bộ vi tính đó.
Trường hợp: trên hóa đơn ghi số tiền chi tiết từng bộ phận cộng lại trên 30.000.000 thì có được ghi nhận là TSCĐ không
Xin bạn cho mình ý kiến.
Xin cảm ơn rất nhiều

 

[Cà nguyen]

Mọi người cho mình hỏi chút nha, vào tháng 07/2013 mình đã chuyển 1 số TSCĐ nguyên giá dưới 30 triệu sang 242 và phân bổ. Nhưng kiểm toán vào lại nói giá trị căn nhà đó hiện nay cao nên bắt chuyển sang TSCĐ để theo dõi.
Số liệu của mình như sau: Nguyên giá: 18 triệu, khi chuyển sang CCDC đã khấu hao 12 triệu, mình hạch toán
Nợ 242: 6 triệu
Nợ 214: 12 triệu
Có 211: 18 triệu.
Sau đó mình đã phân bổ vào 642 được 4 triệu, số dư 242 còn 2 triệu, kiểm toán bắt ghi lại vào TSCĐ thì mình phải hạch toán sao mong mọi người chỉ mình với. Mình xin ghi thử bút toán của mình:
Nợ 211: 18 triệu
Có 214: 12 triệu
Có 242: 2 triệu
Có 642: 4 triệu
Sau đó phân bổ lại số khấu hao
Nợ 642: 4 triệu
Có 214: 4 triệu

Nếu bắt buộc phải trả về TSCĐ b tham khảo: Năm nay huỷ bỏ các định khoản 7/2013:
N242: - 6, N214: - 12;/C211: -18. .N242/C627(642): - (số tiền đã pb 7-->12/2013)
--> Ht Trích khấu hao 7-12/2013 bình thường như 1-6/2013. Trích kh cho n2014