hạch toán chi phí thuế TNDn như thế nào khi loại chi phí ra

Hathuong · 25/3/08

Trong BCTC (BCDKT.. lợi nhuận của em là 2tr. Em đã có bút toàn Nợ 911 và có Tk 4212 72%x2tr
No 911 và có TK 821 28%x2tr
Sau khi tự QT em loại chi phí ra 20tr nữa và lãi thêm 20tr. Vậy 20tr này em sẽ tính chi phí thuế TNDn như thế nào? Giúp em mau nhé. :hurray:

Cảm ơn nhiều nhiều...

titbup · 25/3/08

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

Xác định lại thuế TNDN phải nộp. Làm lại 2 bút toán trên
1. Làm bổ xung số thuế và lợi nhuận sau thuế
2. Bỏ bút toán trước làm lại
Nhớ làm bút toán kết chuyển 8211/3334 nữa

Hathuong · 25/3/08

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

titbup nói:
Xác định lại thuế TNDN phải nộp. Làm lại 2 bút toán trên
1. Làm bổ xung số thuế và lợi nhuận sau thuế
2. Bỏ bút toán trước làm lại
Nhớ làm bút toán kết chuyển 8211/3334 nữa

Nhưng em ghi lại bút toán đó thì trong lại ko cân.
VD: DT 500
CP: 400
LN: 100
No 911, co Tk 421: 100x72%
no Tk 911, co Tk 821: 100x28%
Khi quyet toan loại 100 CP ko hợp lý nếu ghi lại bút toán sao được? Anh sẽ lấy gì để đối ứng ở 911. Em vẫn ko rõ lắm
có ai bít giúp em với?? :helpsmilie:

mumly · 25/3/08

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

Hathuong nói:
Nhưng em ghi lại bút toán đó thì trong lại ko cân.
VD: DT 500
CP: 400
LN: 100
No 911, co Tk 421: 100x72%
no Tk 911, co Tk 821: 100x28%
Khi quyet toan loại 100 CP ko hợp lý nếu ghi lại bút toán sao được? Anh sẽ lấy gì để đối ứng ở 911. Em vẫn ko rõ lắm
có ai bít giúp em với??

Khi chị loại chi phí ra thì chị phải ghi đảo lại các chi phí đó. các chi phí đó ko được kết chuyển vào 911 để tính thuế TNDN.
Ntk 642,...: 100
Ctk911: 100
Rùi khi chị tính lợi nhuận thì chị ghi lại:
Chị ghi bổ sung thêm số thuế:
Thuế TNDN phải nộp:
Ntk 821:100*28%( bổ sung thêm)
Ctk 3334:100*28%
Chi phí thuế TNDN:
Ntk 911:100*28%
Ctk821: 100*28%
Lợi nhuận sau thuế:
Ntk 421: 100*72%
Ctk911: 100*72% (bổ sung)

Hathuong · 25/3/08

Ðề: Lại là vấn đề thuế THDN

mumly nói:
Khi chị loại chi phí ra thì chị phải ghi đảo lại các chi phí đó. các chi phí đó ko được kết chuyển vào 911 để tính thuế TNDN.
Ntk 642,...: 100
Ctk911: 100
Rùi khi chị tính lợi nhuận thì chị ghi lại:
Chị ghi bổ sung thêm số thuế:
Thuế TNDN phải nộp:
Ntk 821:100*28%( bổ sung thêm)
Ctk 3334:100*28%
Chi phí thuế TNDN:
Ntk 911:100*28%
Ctk821: 100*28%
Lợi nhuận sau thuế:
Ntk 421: 100*72%
Ctk911: 100*72% (bổ sung)

mumly ơi nhưng số chi phí bị loại đó mình treo làm sao được trên Tk chi phí. của chị là giá vốn hàng bán. Chị ko bít phải đưa nó vào đâu?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Anh Kingtiger và anh dragon giúp em với? Số chênh lệch đó em đưa vào đâu?

violet2010 · 25/3/08