Hạch toán 8211

[ckiichan]

Cả nhà giúp e với ạ.
Trong tháng 12, Cty tính thuế TNDN hiện hành phải nộp theo kế hoạch và đã nộp bằng TGNH là 156tr
Cuối tháng, tính lãi trước thuế được 1.001.871.800đ
e định khoản N8211/C3334 : (1.001.871.800đ * 25%) - 156tr
N911/C8211 : (1.001.871.800đ * 25%)
đúng hay sai hả các bác

 

[lenhgiang]

Ðề: Hạch toán 8211

Cả nhà giúp e với ạ.
Trong tháng 12, Cty tính thuế TNDN hiện hành phải nộp theo kế hoạch và đã nộp bằng TGNH là 156tr
Cuối tháng, tính lãi trước thuế được 1.001.871.800đ
e định khoản N8211/C3334 : (1.001.871.800đ * 25%) - 156tr
N911/C8211 : (1.001.871.800đ * 25%)
đúng hay sai hả các bác

Chào bạn,

Mình không hiểu đề bài lắm.
Số liệu không rõ ràng nên khó trả lời.
Bạn tham khảo trình tư nhé:
Xác định thu nhập tính thuế là A.
Số thuế phải nộp là B = A * 25%.
Thực chất thu nhập tính thuế và lãi trước thuế có thể không bằng nhau nên không căn cứ vào lãi trước thuế để tính thuế.
Số lãi trước thuế là C
Định Khoản:
Nợ TK 8211/ Có TK 3334: B
Nợ TK 911/ Có TK 8211: B
Sau khi kết chuyển các đầu chi phí và doanh thu khác sẽ kết chuyển lợi nhuận sau thuế
Nợ TK 911/ Có TK 4211 = C - B

 

[jadynguyen]

Ðề: Hạch toán 8211

Mình thấy bạn lenhgiang làm đúng đó.
N8211/C3334 : (1.001.871.800đ * 25%)
N911/C8211 : (1.001.871.800đ * 25%)
Còn phần 156tr trước đó bạn đã định khoản N3334/C112: 156tr rồi. Vậy số thuế TNDN phải nộp của bạn chỉ còn (1.001.871.800đ * 25%) - 156tr thôi (căn cứ theo 3334 chứ không ảnh hưởng gì đến 8211 hết)

 

[hungnd1087]

Ðề: Hạch toán 8211

Bài làm của bạn là đúng rồi, cuối tháng 12 khi bạn làm tờ khai tạm tính phát sinh số thuế TNDN phải nộp bạn đã định khoản Nợ 8211/có 3334: 156tr. Sau này khi bạn tính ra số thuế TNDN thực tế phải nộp nếu >156tr thì mình sẽ hạch toán tiếp số thuế TNDN phải nộp (nộp thêm) Nợ 8211/có 3334 sẽ bằng (1.001.871.800đ * 25%) - 156tr. nếu <156tr thì ta sẽ đảo ngược bút toán trên lại thể hiện giá trị đã nộp thừa là nợ 3334/có 8211 sẽ bằng 156tr - (1.001.871.800đ * 25%). (con số (1.001.871.800đ * 25%) mình chỉ sử dụng để làm ví dụ minh họa).