giúp mình với

[giangxp]

-Định khoản nghiệp vụ nộp thuế môn bài và số tiền phạt nộp chậm

 

[Fugaca]

Ðề: giúp mình với

nộp thuế môn bài
Nợ 3339/111,112
đầu năm ghi nhận cp thuế môn bài phải nộp
Nợ 6425/có 3339

nộp phạt chậm nộp
Nợ 811/có 111,112
Khi quyết toán thuế TNDN loại cho tiền phạt ra là ok

 

[chudinhxinh]

Ðề: giúp mình với

Chi phí thuế môn bài phải nộp:
Nợ 6425/có 3338
Nộp thuế môn bài
Nợ 3338/111,112


Nộp phạt chậm nộp
Nợ 811/có 3339
Nợ 3339/111,112
Khi quyết toán thuế TNDN loại cho tiền phạt ra là ok
Không là chi phí hợp lệ do đó chỉ xem nó là chi phí kế toán còn với thuế khi quyết toán thuế TNDN cuối năm phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tờ khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản ko được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25