Ðề: Giúp mình làm báo cáo tài chính cho cty mới thành lập
Mình thấy bạn này định khoản đúng rồi bạn cứ theo thế mà lập thôi, Bạn lại muốn lập hẳn cho bạn thì khó lắm.
Nhưng để lợi nhuận hơi cao, năm nay cty bạn mới thành lập nên bạn nên lấy ít hóa đơn đầu vào như chi phí mua máy tính, thiết bị và có thể để lỗ, vì cty bạn mới thành lập mà nên được báo lỗ, sau lãi cũng được.
Mình thấy bạn này định khoản đúng rồi bạn cứ theo thế mà lập thôi, Bạn lại muốn lập hẳn cho bạn thì khó lắm.
Nhưng để lợi nhuận hơi cao, năm nay cty bạn mới thành lập nên bạn nên lấy ít hóa đơn đầu vào như chi phí mua máy tính, thiết bị và có thể để lỗ, vì cty bạn mới thành lập mà nên được báo lỗ, sau lãi cũng được.
Tôi sẽ tư vấn cho bạn những việc để chuẫn bị làm sổ sách quyết toán cho công ty bạn:
1. Tập hợp file báo cáo thuế hằng tháng
2. Tập hợp biên lai nộp thuế
3. Tập hợp hóa đơn mua vào bán ra của các tháng trong năm
4. Tập hợp chứng minh nhân dân để làm bảng lương+ hợp đồng lao động
5. Tập hợp sổ phụ ngân hàng trong đó phô tô ủy nhiệm chi và kèm theo ghi bằng bút chì chững nghiệm vụ ai chuyển tiền cho mình và mình chuyển tiền cho ai để làm sổ sách.
Sau đó tiến hành làm sổ.
Tôi chỉ định khoản vì dù có dùng phần mềm nào thì cách định khoản hạch toán thu và chi phí là giống nhau.
1. Góp vốn
Nợ 111: 50 tỷ
Có 411: 50 tỷ
2. Chi phí thuế môn bài
Nợ 6425: 1.500.000
Có 3338: 1.500.000
3. Mua tốt ken
Nợ 142: 1.263.636 ( tiền mua tốt ken, phân bổ chi phí trong vòng 12 tháng)
Có : 1.263.636
Nợ 133: 126.364
Có 111: 126.364
4. cty mua sắt để thi công
Nợ 621: 86.500.000 ( mua đưa ra công trình không nhập kho cho khỏe)
Có 331: 8.650.000
Nợ 133: 8.650.000
Có 331: 8.650.000
Khi thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế:
Nợ 331: 95.150.000
có 112: 95.150.000
5. Cty mua xi măng hết : 60.500.000 ngàn
Nợ 621: 55.000.000
Có 331: 55.000.000
Nợ 133: 5.500.000
Có 133: 5.500.000
Khi thanh toán tiền
Nợ 331: 53.500.000
Có 112: 53.500.000
6. Giao cho bên cty khác thi công: tổng giá trị 600.380.000 VND
Nợ 6278: 545.800.000
Nợ 331: 545.800.000
Nợ 133: 54.580.000
Có 111: 54.580.000
Khi thanh toán:
Nợ 331:568.380. 000
Có 112: 568.380. 000
7. Khi hoàn thành công trình bàn giao, giá trị 1 tỷ 80 triệu là chưa có thuế GTGT vì bạn nói không rõ nên tôi không biết theo hợp đồng có thuế GTGT chưa.
Nợ 131:1.080.000.000
Có 5112: 1.080.000.000
Nợ 131: 108.000.000
Có 3331: 108.000.000
Xác định giá vốn công trình:
Nợ 154:786.500.000
Có 621:141.500.000
Có 622:100.000.000( nhân công thực hiện cho công trình trên)
Có 627: 545.000.000
Nợ 632: 786.500.000
Có 154: 786.500.000
Khi khách hàng thanh toán tiền:
Nợ 112: 118.000.000
Có 131: 118.000.000
8. Tháng 12- cty xăng dầu xuất cho cty mình 10.600.000 tiền xăng đổ ô tô cho xếp.
Nợ 6428:9.636.364
Có 111: 9.636.364
Nợ 133:963.636
Có 111: 963.636
9. Ngoài ra còn có bút toán 142
Nợ 64231.263.636*6)/12
Có 142
10. Lương của quản lý:
Nợ 642: 96.000.000
Có 334: 96.000.000
Lương công nhân công trình:
Nợ 622: 100.000.000
Có 334: 100.000.000
Thanh toán lương:
Nợ 334: 196.000.000
Có 111: 196.000.000
Cuối kỳ kết chuyển xác định kết quả kinh doanh:
Nợ 911:892.768.192
Có 6322: 786.500.000
Có 641:
Có 642: 96.000.000 ( lương quản lý)+9.636.364 ( xăng)+ 631.818( phân bổ 142)
Nợ 5112: 1.080.000.000
Có 911: 1.080.000.000
Lợi nhuận:
Nợ 911: 187.231.818
Có 4212: 187.231.818
Thuế TNDN phải nộp thuế:
Nợ 8211: 187.231.000* 25%*70%=32.765.568 (miễn giảm 30%)
Có 3334: 32.765.568
Lợi nhuận hơi cao bạn có thể bổ sung lương để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm đầu tiên khoản 20 triệu th eo doanh thu và chi phí công ty bạn
Lưu ý:
Với công ty xây dựng cần phải có hợp đồng+ Biên bản nghiệm thu công trình+ Quyết toán công trình+ Bảng chấm công nhân viên..
Nếu kế toán không giỏi thật lòng khuyên bạn nên thuê một kế toán tư vấn đủ tầm để làm quyết toán cho công ty bạn. Chúc bạn thành công.
Trưởng phòng tư vấn thuế!
