Tại 1 công ty TNHH ABC có các thủ tục hoạt động được mô tả như sau:
1. Khi đặt hàng mua nguyên vật liệu,1 liên của đơn đặt hàng được gửi cho bộ phận nhận hàng. Khi nhận hàng, nhân viên BP bán hàng sẽ ghi số thực nhận vào liên này vào đơn đặt hàng và gửi về cho BP kế toán để ghi sổ. Vật liệu sau đó sẽ được nhập vào kho.
2. 1 chi nhánh bán hàng của cty bao gồm 1 cửa hàng trưởng và 2 nhân viên. Chi nhánh được mở 1 Tài khoản giao dịch tại Ngân hàng địa phương. Các khoản tiền thu của chi nhánh được nộp vào đây. Các séc rút tiền của tài khoản này phải có chữ ký của cửa hàng trưởng hoặc giám đốc tài chính của công ty. Sổ phụ được gửi vể cho Cửa hàng trưởng, ông này sẽ đối chiếu với sổ sách và lưu vào sổ phụ. Định kỳ, cửa hàng trưởng sẽ lập 1 bảng kê các khoản chi trong kỳ nộp về công ty.
Y/c: với mỗi tình huống trên, hãy cho biết điểm yếu của kiểm soát nội bộ và các loại gian lận hoặc sai sót có thể xảy ra. Sau đó cho biết thủ tục kiểm soát cào có thể điều chỉnh những điểm yếu của kiểm soát nội bộ.
Giúp mình với, mai mình thi môn này rồi, cảm ơn các bạn nhiều!!!!!!!
1. Khi đặt hàng mua nguyên vật liệu,1 liên của đơn đặt hàng được gửi cho bộ phận nhận hàng. Khi nhận hàng, nhân viên BP bán hàng sẽ ghi số thực nhận vào liên này vào đơn đặt hàng và gửi về cho BP kế toán để ghi sổ. Vật liệu sau đó sẽ được nhập vào kho.
2. 1 chi nhánh bán hàng của cty bao gồm 1 cửa hàng trưởng và 2 nhân viên. Chi nhánh được mở 1 Tài khoản giao dịch tại Ngân hàng địa phương. Các khoản tiền thu của chi nhánh được nộp vào đây. Các séc rút tiền của tài khoản này phải có chữ ký của cửa hàng trưởng hoặc giám đốc tài chính của công ty. Sổ phụ được gửi vể cho Cửa hàng trưởng, ông này sẽ đối chiếu với sổ sách và lưu vào sổ phụ. Định kỳ, cửa hàng trưởng sẽ lập 1 bảng kê các khoản chi trong kỳ nộp về công ty.
Y/c: với mỗi tình huống trên, hãy cho biết điểm yếu của kiểm soát nội bộ và các loại gian lận hoặc sai sót có thể xảy ra. Sau đó cho biết thủ tục kiểm soát cào có thể điều chỉnh những điểm yếu của kiểm soát nội bộ.
Giúp mình với, mai mình thi môn này rồi, cảm ơn các bạn nhiều!!!!!!!
