Chào các anh chị, em sắp thi liên thông DH trường Công nghiệp, vừa rồi em có đi ôn thi, nhà trường cho đề cương nhưng cô giáo giải không hết, có một số câu em khôg giải được nên post lên đây nhờ câc anh chị giải giùm em với nha:
1.Tháng 5 nhập 200 sp bán tháng trước do khách hàng trả lại, doanh nghiệp chấp nhận thanh toán 90% trị giá lô hàng, Giá bán chưa thuế 100.000 đ/sp,thuế gtgt khấu trừ 10%, thanh toán bằng tiền mặt.Định khoản.
2.Thuế TNDN hiện hành tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp kế toán ghi nhận khoản chênh lệch như thế nào?
3.Trong năm doanh nghiệp đã ghi nhận chi phí thuế thu nhâpj tạm nộp là 20tr.Cuối năm, kế toán xác định lợi nhuận kế toán là 100tr, trong đó chi phí khấu hao theo kế toán là 15tr, theo thuế là 20tr, Thuế suất thuế TNDN là 28%, kế toán ghi nhận chi phí thuế thu nhập hiện hành bổ sung là bao nhiêu?
4.Năm 2006, công ty sài gòn mua 02TSCD. Tài sản cố định A có nguyên giá là 18 triệu, thời gian sử dụng hữu ích theo kế toán là 3 năm, theo thuế là 6 năm. Tài sản cố định B có nguyên giá là 20 triệu, thời gian sử dụng hữu ích theo kế toán là 4 năm, theo thuế là 8 năm. Biết thuế suất TNDN là 28%, và giả sử trong năm cty chỉ có tài sản hoãn lại liên quan đến TSCD A, B.Kế toán định khoản thuế thu nhập hoãn lại năm 2006 như thế nào?
5.Cuối niên độ kế toán, doanh nghiệp có số dư đầu kỳ TK 159 là 20tr.Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho lớn hơn giá gốc 10tr, kế toán lập bút toán liên quan đến dự phòng giảm giá hàng tồn kho như thế nào?
6. Chi phí nào sau đây không phải chênh lệch tạm thời được khấu trừ:
a.Khoản dự phòng chi phí bảo hành sản phẩm.
b.khoản dự phòng nợ phải trả
c. Khoản trích trước tiền lương nghỉ phép của công nhân trực tiếp sản xuất
d.khoản trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCD
7.Doanh nghiệp bán 2.000 sản phẩm, giá xuất kho 60.000 Đ/sp, giá bán chưa thuế 100.000 đ/sp, thuế gtgt khấu trừ 10% thu bằng tiền gởi ngân hàng,đến cuối tháng số hàng trên chưa giao cho khách hàng. Tiền bán hàng thu được doanh nghiệp chuyển thẳng trả nợ vay đến hạn kế toán ghi:
a. Nợ Tk 315:220tr/Có TK 131:220tr
b. Nợ TK 315:220tr/có TK 511:200,có tk 3331:20tr
c.Nợ tk 315:220tr/Có tk 3387:200tr,có tk 3331:20tr
d.Nợ tk 315:200tr/Có tk 131 200tr
Tạm thời nhờ anh chị giải giùm em mấy câu này trước, em cảm ơn nhìu nhìu nha
1.Tháng 5 nhập 200 sp bán tháng trước do khách hàng trả lại, doanh nghiệp chấp nhận thanh toán 90% trị giá lô hàng, Giá bán chưa thuế 100.000 đ/sp,thuế gtgt khấu trừ 10%, thanh toán bằng tiền mặt.Định khoản.
2.Thuế TNDN hiện hành tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp kế toán ghi nhận khoản chênh lệch như thế nào?
3.Trong năm doanh nghiệp đã ghi nhận chi phí thuế thu nhâpj tạm nộp là 20tr.Cuối năm, kế toán xác định lợi nhuận kế toán là 100tr, trong đó chi phí khấu hao theo kế toán là 15tr, theo thuế là 20tr, Thuế suất thuế TNDN là 28%, kế toán ghi nhận chi phí thuế thu nhập hiện hành bổ sung là bao nhiêu?
4.Năm 2006, công ty sài gòn mua 02TSCD. Tài sản cố định A có nguyên giá là 18 triệu, thời gian sử dụng hữu ích theo kế toán là 3 năm, theo thuế là 6 năm. Tài sản cố định B có nguyên giá là 20 triệu, thời gian sử dụng hữu ích theo kế toán là 4 năm, theo thuế là 8 năm. Biết thuế suất TNDN là 28%, và giả sử trong năm cty chỉ có tài sản hoãn lại liên quan đến TSCD A, B.Kế toán định khoản thuế thu nhập hoãn lại năm 2006 như thế nào?
5.Cuối niên độ kế toán, doanh nghiệp có số dư đầu kỳ TK 159 là 20tr.Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho lớn hơn giá gốc 10tr, kế toán lập bút toán liên quan đến dự phòng giảm giá hàng tồn kho như thế nào?
6. Chi phí nào sau đây không phải chênh lệch tạm thời được khấu trừ:
a.Khoản dự phòng chi phí bảo hành sản phẩm.
b.khoản dự phòng nợ phải trả
c. Khoản trích trước tiền lương nghỉ phép của công nhân trực tiếp sản xuất
d.khoản trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCD
7.Doanh nghiệp bán 2.000 sản phẩm, giá xuất kho 60.000 Đ/sp, giá bán chưa thuế 100.000 đ/sp, thuế gtgt khấu trừ 10% thu bằng tiền gởi ngân hàng,đến cuối tháng số hàng trên chưa giao cho khách hàng. Tiền bán hàng thu được doanh nghiệp chuyển thẳng trả nợ vay đến hạn kế toán ghi:
a. Nợ Tk 315:220tr/Có TK 131:220tr
b. Nợ TK 315:220tr/có TK 511:200,có tk 3331:20tr
c.Nợ tk 315:220tr/Có tk 3387:200tr,có tk 3331:20tr
d.Nợ tk 315:200tr/Có tk 131 200tr
Tạm thời nhờ anh chị giải giùm em mấy câu này trước, em cảm ơn nhìu nhìu nha
Sửa lần cuối:
hẻm có ai giúp em là sao zậy?người tốt ở đâu hết rùi
2000 x 100000x 90%)= 180 000 000
