Chào mọi người!
Mình có bài tập dưới đây, đã giải ra hết rồi, nhưng khi đến bảng số liệu tình hình kiểm kê cuối kỳ nằm cuối bài, lại cho vào hai thời điểm là 30/6 và 30/9, nhưng mình không rõ bài tập muốn mình hạch toán như thế nào ở nghiệp vụ này? MONG MOỊ NGƯỜI GIÚP DÙM NGHIỆP VỤ HẠCH TOÁN CUỐI CÙNG!
PHẦN BÀI GIẢI CỦA MÌNH THẾ NÀY!
KẾT CHUYỂN SỐ DƯ ĐẦU KỲ:
* Số đầu kỳ tháng 7:
Nợ TK 611: 16.200.000
Có TK 151: 1.000.000
Có TK 157: 5.000.000
Có TK 156.1: 10.000.000
Có TK 156.2: 200.000
I – Tình hình mua hàng:
1. Nợ TK 611.2: 20.000.000
Nợ TK 133: [20.000.000 x 10%] 2.000.000
Có TK 111: 22.000.000
2. Nợ TK 611.2: 500.000
Có TK 151: 500.000
3. Nợ TK 611.2: 55.000.000
Có TK 112: 55.000.000
4. Nợ TK 611.2: 2.000.000
Nợ TK 133: [2.000.000 x 10%] 200.000
Có TK 331: 2.200.000
5. Nợ TK 611.2: 500.000
Có TK 141: 500.000
II – Tình hình bán hàng:
1. Nợ TK 111: 55.000.000
Có TK 511: 50.000.000
Có TK 333.1: [50.000.000 x 10%] 5.000.000
2. Nợ TK 131: 3.300.000
Có TK 511: 3.000.000
Có TK 333.1: 300.000
3. Nợ TK 113: 40.000.000
Nợ TK 131: 48.000.000
Có TK 511: 80.000.000
Có TK 333.1: 8.000.000
4. – Phản ánh giảm giá vốn:
Nợ TK 611: 500.000
Có TK 632: 500.000
- Phản ánh giảm doanh thu:
Nợ TK 511: 700.000
Nợ TK 333.1: [700.000 x 10%] 70.000
Có TK 111: 770.000
5. – Phản ánh chi phí bán hàng:
Nợ TK 641: 17.800.000
Nợ TK 133: [(1.000.000 x 10%) + (2.000.000 x 10%)] 300.000
Có TK 334: 10.000.000
Có TK 338: [10.000.000 x 23%] 2.300.000
Có TK 111: 1.100.000
Có TK 112: 2.200.000
Có TK 214: 2.500.000
- Phản ánh chi phí quản lý doanh nghiệp:
Nợ TK 642: 14.340.000
Nợ TK 133: [3.000.000 x 10%] 300.000
Có TK 334: 8.000.000
Có TK 338: [8.000.000 x 23%] 1.840.000
Có TK 112: 3.300.000
Có TK 214: 1.500.000
KẾT CHUYỂN SỐ DƯ CUỐI KỲ:
* Ngày 30/9
Nợ TK 151: 1.000.000
Nợ TK 157: 5.000.000
Nợ TK 156.1: 10.000.000
Nợ TK 156.2: 300.000
Có TK 611: 16.300.000
Mình có bài tập dưới đây, đã giải ra hết rồi, nhưng khi đến bảng số liệu tình hình kiểm kê cuối kỳ nằm cuối bài, lại cho vào hai thời điểm là 30/6 và 30/9, nhưng mình không rõ bài tập muốn mình hạch toán như thế nào ở nghiệp vụ này? MONG MOỊ NGƯỜI GIÚP DÙM NGHIỆP VỤ HẠCH TOÁN CUỐI CÙNG!
PHẦN BÀI GIẢI CỦA MÌNH THẾ NÀY!
KẾT CHUYỂN SỐ DƯ ĐẦU KỲ:
* Số đầu kỳ tháng 7:
Nợ TK 611: 16.200.000
Có TK 151: 1.000.000
Có TK 157: 5.000.000
Có TK 156.1: 10.000.000
Có TK 156.2: 200.000
I – Tình hình mua hàng:
1. Nợ TK 611.2: 20.000.000
Nợ TK 133: [20.000.000 x 10%] 2.000.000
Có TK 111: 22.000.000
2. Nợ TK 611.2: 500.000
Có TK 151: 500.000
3. Nợ TK 611.2: 55.000.000
Có TK 112: 55.000.000
4. Nợ TK 611.2: 2.000.000
Nợ TK 133: [2.000.000 x 10%] 200.000
Có TK 331: 2.200.000
5. Nợ TK 611.2: 500.000
Có TK 141: 500.000
II – Tình hình bán hàng:
1. Nợ TK 111: 55.000.000
Có TK 511: 50.000.000
Có TK 333.1: [50.000.000 x 10%] 5.000.000
2. Nợ TK 131: 3.300.000
Có TK 511: 3.000.000
Có TK 333.1: 300.000
3. Nợ TK 113: 40.000.000
Nợ TK 131: 48.000.000
Có TK 511: 80.000.000
Có TK 333.1: 8.000.000
4. – Phản ánh giảm giá vốn:
Nợ TK 611: 500.000
Có TK 632: 500.000
- Phản ánh giảm doanh thu:
Nợ TK 511: 700.000
Nợ TK 333.1: [700.000 x 10%] 70.000
Có TK 111: 770.000
5. – Phản ánh chi phí bán hàng:
Nợ TK 641: 17.800.000
Nợ TK 133: [(1.000.000 x 10%) + (2.000.000 x 10%)] 300.000
Có TK 334: 10.000.000
Có TK 338: [10.000.000 x 23%] 2.300.000
Có TK 111: 1.100.000
Có TK 112: 2.200.000
Có TK 214: 2.500.000
- Phản ánh chi phí quản lý doanh nghiệp:
Nợ TK 642: 14.340.000
Nợ TK 133: [3.000.000 x 10%] 300.000
Có TK 334: 8.000.000
Có TK 338: [8.000.000 x 23%] 1.840.000
Có TK 112: 3.300.000
Có TK 214: 1.500.000
KẾT CHUYỂN SỐ DƯ CUỐI KỲ:
* Ngày 30/9
Nợ TK 151: 1.000.000
Nợ TK 157: 5.000.000
Nợ TK 156.1: 10.000.000
Nợ TK 156.2: 300.000
Có TK 611: 16.300.000
Sửa lần cuối: