Tại NHNo&PTNT – Bến Tre trong ngày 20/7/N có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Nhà máy Đường nộp bảng kê nộp séc và tờ séc bảo chi trả vào tài khoản số tiền 100 triệu đồng, tờ séc này do NH bảo chi cho DN A ngày 10/7/N để đi mua hàng của Công ty Bánh kẹo, sau đó công ty Bánh Kẹo chuyển nhượng séc cho nhà máy Đường, sự chuyển nhượng hợp lệ.
2. Nhận từ NH Công Thương Bến Tre, bảng kê nộp séc và tờ séc gạch chéo số tiền 5 triệu đồng, tờ séc do NM Đường phát hành ngày 15/7/N đẻ mua hàng công ty M(có TK tại NH Công Thương Bến Tre).
3. Nhận từ Sacombank Long An bảng kê 11 và UNT số tiền 56 triệu đồng, nội dung công ty N (TK tại Sacombank Long An) trả tiền hàng hóa cho NM Đường.
4. Nhận từ NHNo&PTNT An Giang séc bảo chi có gạch chéo số tiền 400 triệu đồng, nội dung tờ séc này trước đây được ngân hàng bảo chi cho NM Đường đi mua hàng.
5. Bà Mai mang 100.000 USD yêu cầu NH chuyển cho con gái đang du học tại Mỹ. NH đồng ý và thu phí là 11 USD (bao gồm VAT) thu bằng tiền mặt VND.
6. Công ty Hải Hà lập UNC để thanh toán nợ gốc và lãi vay định kỳ đến hạn. Nợ gốc thanh toán định kỳ là 100 triệu đồng, lãi định kỳ là 12 triệu đồng.
7. NH mua 10.000 CP STB với mệnh giá 10.000 đồng/C, giá khớp lệnh mua là 23.000 đồng/CP, thanh toán cho người bán bằng chuyển khoản bằng TK TG tại NHNN.
8. Cuối ngày, phát hiện thiếu quỹ 500.000 đồng.
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo thứ tự.
Biết rằng số dư đầu ngày TK 4211 (NM Đường): 20 triệu đồng, các tài khoản liên quan đủ số dư hạch toán.
1. Nhà máy Đường nộp bảng kê nộp séc và tờ séc bảo chi trả vào tài khoản số tiền 100 triệu đồng, tờ séc này do NH bảo chi cho DN A ngày 10/7/N để đi mua hàng của Công ty Bánh kẹo, sau đó công ty Bánh Kẹo chuyển nhượng séc cho nhà máy Đường, sự chuyển nhượng hợp lệ.
2. Nhận từ NH Công Thương Bến Tre, bảng kê nộp séc và tờ séc gạch chéo số tiền 5 triệu đồng, tờ séc do NM Đường phát hành ngày 15/7/N đẻ mua hàng công ty M(có TK tại NH Công Thương Bến Tre).
3. Nhận từ Sacombank Long An bảng kê 11 và UNT số tiền 56 triệu đồng, nội dung công ty N (TK tại Sacombank Long An) trả tiền hàng hóa cho NM Đường.
4. Nhận từ NHNo&PTNT An Giang séc bảo chi có gạch chéo số tiền 400 triệu đồng, nội dung tờ séc này trước đây được ngân hàng bảo chi cho NM Đường đi mua hàng.
5. Bà Mai mang 100.000 USD yêu cầu NH chuyển cho con gái đang du học tại Mỹ. NH đồng ý và thu phí là 11 USD (bao gồm VAT) thu bằng tiền mặt VND.
6. Công ty Hải Hà lập UNC để thanh toán nợ gốc và lãi vay định kỳ đến hạn. Nợ gốc thanh toán định kỳ là 100 triệu đồng, lãi định kỳ là 12 triệu đồng.
7. NH mua 10.000 CP STB với mệnh giá 10.000 đồng/C, giá khớp lệnh mua là 23.000 đồng/CP, thanh toán cho người bán bằng chuyển khoản bằng TK TG tại NHNN.
8. Cuối ngày, phát hiện thiếu quỹ 500.000 đồng.
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo thứ tự.
Biết rằng số dư đầu ngày TK 4211 (NM Đường): 20 triệu đồng, các tài khoản liên quan đủ số dư hạch toán.
((((((((((((((((
