Giúp mình 1 vài điều để báo cáo thực tập của mình được trọn vẹn

[kiemcoiam]

Giúp mình 1 vài điều để báo cáo thực tập của mình được trọn vẹn
Mình đang làm báo cáo đề tài về tập hợp DT, CP XĐKQKD. Công ty mình thực tập chuyên bán Vật liệu xây dựng. Công ty hạch toán theo QĐ 48, hình thức NKC mình đang có 1 số thắc mắc mong các bạn giải đáp giúp
+ Khi mình ghi sổ 1 nghiệp vụ bán hàng thì theo thứ tự như thế nào hả các anh chị: Định khoản sau đó hóa đơn GTGT sau đó đén phiếu xuất kho sau đó tới sổ cái hay là sao
+ Mình lấy số liệu trong 3 tháng thì TSCĐ nên khấu hao theo từng tháng hay là theo quý hay la khỏi cần cũng được
+ Công ty mình 14 người. Vậy khi hạch toán lương mình ghi chung là lương phải trả nhân viên được ko?(tức là trong đó bao gồm lương + các khoản trích) hay là phải ghi riêng biệt
+ Theo QĐ 48 thì chỉ có TK 821 chứ ko có 8211 và 8212 hả mấy anh chị. Và khi làm phần kế toán thuế TNDN thì mình nên đưa chứng từ gì ngoài sổ cái 821
+ Phần sổ chi tiết của 511 mình nên để sổ chi tiết bình thường hay là sổ chi tiết theo mặt hàng. Cái nào hay hơn
Và khi mình ghi vào sổ cái các nghiệp vụ thì ngày tháng ghi sổ đông thời là ngày hóa đơn có được ko?
Mình thấy trong quy trình ghi sổ NCK có nói là ghi vào cuối tháng. Vậy mình thực tập trong 3 tháng thì ghi 3 cuốn sổ cái hay là chỉ cần 1 cuốn cái cho quý thôi

 

[ruachip1990]

Ðề: Giúp mình 1 vài điều để báo cáo thực tập của mình được trọn vẹn

+ Khi mình ghi sổ 1 nghiệp vụ bán hàng thì theo thứ tự như thế nào hả các anh chị: Định khoản sau đó hóa đơn GTGT sau đó đén phiếu xuất kho sau đó tới sổ cái hay là sao

Khi có nghiệp vụ bán hàng bạn không định khoản nha! Vào luôn các sổ ( các sổ này đã phản ánh các bút HT của bạn rồi)

- Phiếu Xuất kho

- Hóa đơn GTGT

- Phiếu thu, Giấy báo Có ( nếu khách hàng thanh toán ngày bằng TM, TG )

- Sổ nhật ký bán hàng, nhật ký thu tiền ( Nội dung phản ánh vào sổ Nhật ký đặc biệt thì không vào sổ Nhật ký chung).

- Sổ Nhật ký chung - Sổ cái ( Bạn làm theo quý thì phản ánh sổ này theo quý)

+ Mình lấy số liệu trong 3 tháng thì TSCĐ nên khấu hao theo từng tháng hay là theo quý hay la khỏi cần cũng được

KH TSCĐ bạn kê Bảng tính KH TSCĐ theo Quý cho khỏi phức tạp.

+ Công ty mình 14 người. Vậy khi hạch toán lương mình ghi chung là lương phải trả nhân viên được ko?(tức là trong đó bao gồm lương + các khoản trích) hay là phải ghi riêng biệt

Bạn lập 2 bảng trong nghiệp vụ này:

- Bảng tính lương

- Các khoản trích theo lương

Để lấy số liệu kết chuyển để tính KQKD thôi bạn.

+ Theo QĐ 48 thì chỉ có TK 821 chứ ko có 8211 và 8212 hả mấy anh chị. Và khi làm phần kế toán thuế TNDN thì mình nên đưa chứng từ gì ngoài sổ cái 821

Trong QĐ 48 chỉ có TK 821 không có 2 TK cấp 2 8211 và 8212

Chứng từ để tính Chi phí 821 là toàn bộ chứng từ có trong kỳ kế toán:

- Nếu mua hàng hoá thì có hoá đơn

- Các phiếu chi khi mua bán, thanh toán lương, trả nợ......

+ Phần sổ chi tiết của 511 mình nên để sổ chi tiết bình thường hay là sổ chi tiết theo mặt hàng. Cái nào hay hơn
Và khi mình ghi vào sổ cái các nghiệp vụ thì ngày tháng ghi sổ đông thời là ngày hóa đơn có được ko?

- Bạn làm sổ chi tiết theo từng mặt hàng ( Rùa thấy nó đầy đủ và chi tiết hơn)

- Ngày tháng ghi sổ thường là cuối tháng ( quý ) bạn làm theo quý thì ghi theo ngày cuối quý. Trong sổ cái có cột " chứng từ " để cho bạn phản ánh ngày tháng của Hóa đơn - Chứng từ rồi.