giúp em với ạ. em hoang mang quá

[hanhle90]

Tình hình là như thế này ạ. công ty em năm 2012 có thuê 1 chị kế toán làm sổ sách, em mới vào làm và đc chị ấy bàn giao sổ sách. Em thấy có vấn đề là: 1 số hàng hóa bên em đã xuất bán hết( đã xuất hóa đơn) nhưng trong bảng tổng hợp nhập xuất tồn thì chị ấy quên không kê vào mục bán ra nên cuối năm làm BCTC toàn bộ số hàng ấy bị đưa vào hàng tồn kho mà thực tế là không còn. Sếp em đang yêu cầu xử lý mà em chưa biết làm thế nào. mong các anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn ạ

 

[manhphamvan]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Vô lý
hàng hóa đã xuất hóa đơn là phải ghi tăng giá vốn và giảm lượng tồn kho (N632/C155,156...) đồng thời ghi nhận doanh thu.
Vậy trên bảng CĐKT chi ấy lấy giá vốn từ đâu ra? bạn xem lại chi tiết giá vốn nhé.

 

[ketoanly]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Tình hình là như thế này ạ. công ty em năm 2012 có thuê 1 chị kế toán làm sổ sách, em mới vào làm và đc chị ấy bàn giao sổ sách. Em thấy có vấn đề là: 1 số hàng hóa bên em đã xuất bán hết( đã xuất hóa đơn) nhưng trong bảng tổng hợp nhập xuất tồn thì chị ấy quên không kê vào mục bán ra nên cuối năm làm BCTC toàn bộ số hàng ấy bị đưa vào hàng tồn kho mà thực tế là không còn. Sếp em đang yêu cầu xử lý mà em chưa biết làm thế nào. mong các anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn ạ

bạn kiểm tra lại 2 trường hợp
1 có giá vốn = lượng háng xuất bán nhưng khi kế toán làm trước đây làm thủ công nên ko theo quy trình mà chỉ láy số liêụ cộng tay chuyển vào báo cáo mà quên làm giảm hàng tồn kho.
2 ko thâý có giá vốn hàng bán, trường hợp này có thể kế toán chỉ lấy tổng giá trị Hoá đơn bán ra trừ hoá đơn mua vào trong kỳ từ đây xác định kế quả KD
Dựa vào đó để điều chỉnh và nêú ko điều chỉnh trên sổ được thì phải làm lại cả năm và nộp lại BCTC (Tham khảo chuẩn mực kế toán số 29 nhé)
)

 

[sweet286]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Nếu chắc chắn là chị ấy làm sai thì bạn phải làm lại BCTC rồi.

 

[hanhle90]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Vô lý
hàng hóa đã xuất hóa đơn là phải ghi tăng giá vốn và giảm lượng tồn kho (N632/C155,156...) đồng thời ghi nhận doanh thu.
Vậy trên bảng CĐKT chi ấy lấy giá vốn từ đâu ra? bạn xem lại chi tiết giá vốn nhé.

Tức là như này ạ. Trong hóa đơn ( có rất nhiều mặt hàng) xuất thì đã có ghi mặt hàng là "máy ấp trứng", thực tế thì chị ấy đã ghi nhận doanh thu nhưng khi tính giá vốn cho lô hàng đó thì chị ấy cộng thiếu giá vốn của "máy ấp trứng" vào nên dẫn đến giá vốn lô hàng ấy bị giảm. VẤN ĐỀ Ở ĐÂY LÀ CHỊ ẤY PHẢN ÁNH SAI GIÁ VỐN. em hỏi chị ấy thì chị ấy bảo năm nay mình xuất bù trên sổ sách. không biết làm vậy có đúng ko ạ?

 

[tranglehang]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Muốn chính xác bạn lên làm lại BCTC và nộp bổ xung

 

[maimaxv]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Giá trị giá vốn này lớn ko bạn ? Nó ảnh hưởng giảm lợi nhuận có lớn không ?

 

[hanhle90]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Em lấy ví dụ đơn giản thế này ạ. tháng 5/2012 công ty em xuất 1 lô hàng có 3 mặt hàng a, b,c... trong bảng kê kèm hóa đơn đã ghi đủ 3 mặt hàng trên, kế toán đã ghi nhận doanh thu, nhưng khi ghi nhận giá vốn( đúng ra giá vốn= giá mua của a+b+c) thì chị ấy chỉ tính giá vốn bằng a+c mà bỏ sót giá vốn của hàng b. vì bảng kê này có nhiều mặt hàng quá nên em nghĩ khi cộng giá vốn chị ấy vô tình bỏ sót.

---------- Post added at 02:54 ---------- Previous post was at 02:46 ----------

Giá trị giá vốn này lớn ko bạn ? Nó ảnh hưởng giảm lợi nhuận có lớn không ?

giá vốn của hàng này nhỏ thôi ( 4tr2), ở đây là làm giảm giá vốn nên lợi nhuận( đồng nghĩa với thuế TNDN) tăng chứ bạn????

---------- Post added at 02:57 ---------- Previous post was at 02:54 ----------

Muốn chính xác bạn lên làm lại BCTC và nộp bổ xung

bây giờ làm thì rất lằng nhằng. mà mình nộp bổ sung như nào ạ? có bị phạt ko ạ?

 

[manhphamvan]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Tức là như này ạ. Trong hóa đơn ( có rất nhiều mặt hàng) xuất thì đã có ghi mặt hàng là "máy ấp trứng", thực tế thì chị ấy đã ghi nhận doanh thu nhưng khi tính giá vốn cho lô hàng đó thì chị ấy cộng thiếu giá vốn của "máy ấp trứng" vào nên dẫn đến giá vốn lô hàng ấy bị giảm. VẤN ĐỀ Ở ĐÂY LÀ CHỊ ẤY PHẢN ÁNH SAI GIÁ VỐN. em hỏi chị ấy thì chị ấy bảo năm nay mình xuất bù trên sổ sách. không biết làm vậy có đúng ko ạ?

Anh có thể hiểu như sau: Bảng nhập xuất tồn chỉ liên quan đến sổ sách lưu tại công ty không phải nộp cho cơ quan thuế, vậy bây giờ em xử lý bảng nhập xuất tồn đó thôi. Mặt hàng nào chưa xuất thì em xuất ra với giá bằng đúng giá mà chị ấy đã xuất sao cho giá trị tồn kho cuối cùng không bị sai lệch so với bảng CĐPS là ok.

 

[scarlets2]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Nếu là t thì cứ coi như cái mặt hàng b bạn chưa bán đi, năm nay xuất ra cái hóa đơn khống là đc mà, còn hơn là làm lại BCTC. khéo lại sai hơn ý

Em lấy ví dụ đơn giản thế này ạ. tháng 5/2012 công ty em xuất 1 lô hàng có 3 mặt hàng a, b,c... trong bảng kê kèm hóa đơn đã ghi đủ 3 mặt hàng trên, kế toán đã ghi nhận doanh thu, nhưng khi ghi nhận giá vốn( đúng ra giá vốn= giá mua của a+b+c) thì chị ấy chỉ tính giá vốn bằng a+c mà bỏ sót giá vốn của hàng b. vì bảng kê này có nhiều mặt hàng quá nên em nghĩ khi cộng giá vốn chị ấy vô tình bỏ sót.

---------- Post added at 02:54 ---------- Previous post was at 02:46 ----------

 

[hanhle90]

Ðề: giúp em với ạ. em hoang mang quá

Anh có thể hiểu như sau: Bảng nhập xuất tồn chỉ liên quan đến sổ sách lưu tại công ty không phải nộp cho cơ quan thuế, vậy bây giờ em xử lý bảng nhập xuất tồn đó thôi. Mặt hàng nào chưa xuất thì em xuất ra với giá bằng đúng giá mà chị ấy đã xuất sao cho giá trị tồn kho cuối cùng không bị sai lệch so với bảng CĐPS là ok.

Nhưng vấn đề ở đây là chị ấy lấy số liệu trong bảng nhập xuất tồn để lập bảng cđps( số dư 156), ghi trên nhật ký chung...Hàng hóa này chị ấy đã ghi nhận doanh thu nhưng chưa ghi nhận giá vốn...trong năm nay mình có xử lý phần giá vốn này không ạ? em hạch toán như này có được ko anh?
Nợ 632/Có 156, Nự 911/ Có 632

---------- Post added at 018 ---------- Previous post was at 014 ----------

Nếu là t thì cứ coi như cái mặt hàng b bạn chưa bán đi, năm nay xuất ra cái hóa đơn khống là đc mà, còn hơn là làm lại BCTC. khéo lại sai hơn ý

Nhưng vấn đề là hàng này đã xuất đầu ra rồi, nhưng chưa ghi nhận giá vốn ấy ạ? nếu như bạn nói mình xuất hóa đơn nữa thì 1 đầu vào mà 2 đầu ra à?