13. Xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại biết rằng:
- Doanh nghiệp có 1 tài sản cố định A, giá gốc 200000, khấu hao kế toán theo phương pháp số dư giảm dần, tỷ lệ khấu hao nhanh là 40 % nhưng nhà thuế không đồng ý sử dụng phương pháp khấu hao giảm dần cho tài sản này và yêu cầu tính thuế theo phương pháp khấu hao đường thẳng với tỷ lệ khấu hao 20% /năm
- Nhà thuế không chấp nhận phần trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ của doanh nghiệp(TK335: 7000)
- Một khoản chi phí mua bảo hiểm nhà kho 10000 được nhà thuế khấu trừ toàn bộ cho mục đích tính thuế trong khi doang nghiệp mới đưa 1/4 vào chi phí.
một bài tập nữa khó hiểu là tính được giá thành sản phẩm A là 35,23 và sản phẩm B là 40,2 nhưng lúc định khoản cho nv:
Xuất bán 72000 sp A giá bán 80/1SP thu bằng séc nộp vào ngân hàng đã có báo có; 55000 sp Bgias bán 85/ 1sp. GTGT 10% đã thu bằng tiềm mặt, 1/5 số tiền bán hàng khách hàng kí nhận nợ
SÁch giải giải là:
N tk 632A : 2617361,56 (=12000 x 42 + 60000 x 35,23)
c tk 155A : 2617361,56
N tk 112:
C tk 511:
Nợ tk 632B : 2297465,17 (= 18000 x 45 + 37000 x 40,2)
Có tk 155B : 2297465,17
N111
N131
C511
C3331
Có phải sách giải sai không ạ
Cám ơn mọi người trước
- Doanh nghiệp có 1 tài sản cố định A, giá gốc 200000, khấu hao kế toán theo phương pháp số dư giảm dần, tỷ lệ khấu hao nhanh là 40 % nhưng nhà thuế không đồng ý sử dụng phương pháp khấu hao giảm dần cho tài sản này và yêu cầu tính thuế theo phương pháp khấu hao đường thẳng với tỷ lệ khấu hao 20% /năm
- Nhà thuế không chấp nhận phần trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ của doanh nghiệp(TK335: 7000)
- Một khoản chi phí mua bảo hiểm nhà kho 10000 được nhà thuế khấu trừ toàn bộ cho mục đích tính thuế trong khi doang nghiệp mới đưa 1/4 vào chi phí.
một bài tập nữa khó hiểu là tính được giá thành sản phẩm A là 35,23 và sản phẩm B là 40,2 nhưng lúc định khoản cho nv:
Xuất bán 72000 sp A giá bán 80/1SP thu bằng séc nộp vào ngân hàng đã có báo có; 55000 sp Bgias bán 85/ 1sp. GTGT 10% đã thu bằng tiềm mặt, 1/5 số tiền bán hàng khách hàng kí nhận nợ
SÁch giải giải là:
N tk 632A : 2617361,56 (=12000 x 42 + 60000 x 35,23)
c tk 155A : 2617361,56
N tk 112:
C tk 511:
Nợ tk 632B : 2297465,17 (= 18000 x 45 + 37000 x 40,2)
Có tk 155B : 2297465,17
N111
N131
C511
C3331
Có phải sách giải sai không ạ
Cám ơn mọi người trước
