giúp định khoản

[danthanh9146]

ai biết giúp e với
A bán cho B một dây chuyền thiết bị sản xuất theo phương thức trả góp, giá bán trả ngay chưa có VAT là 6.000.000, thuế VAT 10% , giá bán trả góp là 11.352.000, thời gian góp là 3 năm, chia làm 12 kỳ , tiền góp kỳ thứ nhất đã được thanh toán bằng chuyển khoản. Cho biết, dây chuyền thiết bị này do A mua đi bán lại,có giá xuất kho là 5.500.000.
Định khoản cả bên A và B luôn ai biết chỉ em với
cám ơn rất nhiều.

 

[hnt329]

Cty A:
1. Nợ 632 5.500.000
Có 156 5.500.000

2. Nợ 131 11.352.000
Có 511 6.000.000
Có 33311 600.000
Có 3387 4.752.000

3. Nợ 112 946.000(=11.352.000/12)
Có 131 946.000

Hàng tháng hạch toán số lãi trả góp:
4. Nợ 3387 4.752.000: (3*12)
Có 515

- Cty B:
1. Nợ 211, 153 6.000.000 (ko biết đvị tính nên ko biết đây là TSCĐ or CCDC)
Nợ 133 600.000
Nợ 242 4.572.000
Có 331 11.352.000

2. Nợ 331 946.000
Có 112

Hàng tháng hạch toán lãi vay trả góp:
Nợ 627 4.752.000: (3*12)
Có 242

hihi, sai đâu mọi người sửa cho em nhé )

 

[until you]

Ðề: giúp định khoản

ai biết giúp e với
A bán cho B một dây chuyền thiết bị sản xuất theo phương thức trả góp, giá bán trả ngay chưa có VAT là 6.000.000, thuế VAT 10% , giá bán trả góp là 11.352.000, thời gian góp là 3 năm, chia làm 12 kỳ , tiền góp kỳ thứ nhất đã được thanh toán bằng chuyển khoản. Cho biết, dây chuyền thiết bị này do A mua đi bán lại,có giá xuất kho là 5.500.000.
Định khoản cả bên A và B luôn ai biết chỉ em với
cám ơn rất nhiều.

Hj bạn.
Theo mình thì định khoản như sau. Bạn tham khảo thử nhé ;

Tại công ty A :
Khi xuất kho đk: N 632: 5,500,000
C156 : 5,500,000

Bán hàng : N 131 : 11,352,000
C 511 : 6,000,000
C 331 : 600,000
C 3387: 4,752,000

Khi thu tiền trả góp :
N 112, 111 : 550,000
C 3387 : 550,000

Cuối tháng kết chuyển lãi trả chậm :

N 3387 : 396,000
C 515 : 396,000


Tại công ty B :

Nhập kho thiết bị :
N 211 : 6,000,000
N 133 600,000
N 242 : 4,752,000
C 112 : 550,000
C 331 : 10,802,000

Hàng kỳ trả nợ gốc :
N 331 : 550,000
C 112 : 550,000

Phan tra lai tra cham
N 635 : 396,000
C 242 : 396,000


Until you !

---------- Post added at 02:16 ---------- Previous post was at 02:14 ----------

Cty A:
1. Nợ 632 5.500.000
Có 156 5.500.000

2. Nợ 131 11.352.000
Có 511 6.000.000
Có 33311 600.000
Có 3387 4.752.000

3. Nợ 112 946.000(=11.352.000/12)
Có 131 946.000

Hàng tháng hạch toán số lãi trả góp:
4. Nợ 3387 4.752.000: (3*12)
Có 515

- Cty B:
1. Nợ 211, 153 6.000.000 (ko biết đvị tính nên ko biết đây là TSCĐ or CCDC)
Nợ 133 600.000
Nợ 242 4.572.000
Có 331 11.352.000

2. Nợ 331 946.000
Có 112

Hàng tháng hạch toán lãi vay trả góp:
Nợ 627 4.752.000: (3*12)
Có 242

hihi, sai đâu mọi người sửa cho em nhé )

Uả, Phần tiền gốc B không trả cho A hả bạn ?

 

[kimbach]

Ðề: Re: giúp định khoản

Cty A:
1. Nợ 632 5.500.000
Có 156 5.500.000

2. Nợ 131 11.352.000
Có 511 6.000.000
Có 33311 600.000
Có 3387 4.752.000

3. Nợ 112 946.000(=11.352.000/12)
Có 131 946.000

Hàng tháng hạch toán số lãi trả góp:
4. Nợ 3387 4.752.000: (3*12)
Có 515

- Cty B:
1. Nợ 211, 153 6.000.000 (ko biết đvị tính nên ko biết đây là TSCĐ or CCDC)
Nợ 133 600.000
Nợ 242 4.572.000
Có 331 11.352.000

2. Nợ 331 946.000
Có 112

Hàng tháng hạch toán lãi vay trả góp:
Nợ 627 4.752.000: (3*12)
Có 242

hihi, sai đâu mọi người sửa cho em nhé )

ở bạn này chỉ cần sửa 627 thành 635 nữa là ok

 

[hnt329]

Re: Ðề: giúp định khoản

@ kimbach: hihi, em làm sai, định khoản cuối phải là Nợ 635/ Có 242. thanks.

@ until you: B trả nợ gốc và cả phần lãi trả góp ở NV2 rồi mà? 946.000 gồm 550.000 (gốc) + 396.000 (lãi)
Bài bạn mình lại thấy B định ko trả lãi trả góp cho A à? (A cũng ko nhận và B cũng ko trả luôn)
Mà mình thấy ở đây, lãi trả 12 kỳ tức là 3 tháng 1 lần, nhưng khi tính 515, 635 thì mình chỉ tính doanh thu / chi phí tương ứng với tháng ấy thôi chứ sao bạn lại lấy DT, CP của 3 tháng một vậy, và tháng nào cũng hạch toán bút toán như ở NV4 (ctyA) và NV3 (cty B)

Hj bạn.
Theo mình thì định khoản như sau. Bạn tham khảo thử nhé ;

Tại công ty A :
Khi xuất kho đk: N 632: 5,500,000
C156 : 5,500,000

Bán hàng : N 131 : 11,352,000
C 511 : 6,000,000
C 331 : 600,000
C 3387: 4,752,000

Khi thu tiền trả góp :
N 112, 111 : 550,000
C 3387 : 550,000

Cuối tháng kết chuyển lãi trả chậm :

N 3387 : 396,000
C 515 : 396,000


Tại công ty B :

Nhập kho thiết bị :
N 211 : 6,000,000
N 133 600,000
N 242 : 4,752,000
C 112 : 550,000
C 331 : 10,802,000

Hàng kỳ trả nợ gốc :
N 331 : 550,000
C 112 : 550,000

Phan tra lai tra cham
N 635 : 396,000
C 242 : 396,000

 

[mymi]

Cty A:
1. Nợ 632 5.500.000
Có 156 5.500.000

2. Nợ 131 11.352.000
Có 511 6.000.000
Có 33311 600.000
Có 3387 4.752.000

3. Nợ 112 946.000(=11.352.000/12)
Có 131 946.000

Hàng tháng hạch toán số lãi trả góp:
4. Nợ 3387 4.752.000: (3*12)
Có 515

- Cty B:
1. Nợ 211, 153 6.000.000 (ko biết đvị tính nên ko biết đây là TSCĐ or CCDC)
Nợ 133 600.000
Nợ 242 4.572.000
Có 331 11.352.000

2. Nợ 331 946.000
Có 112

Hàng tháng hạch toán lãi vay trả góp:
Nợ 627 4.752.000: (3*12)
Có 242

hihi, sai đâu mọi người sửa cho em nhé )

tại sao chỗ màu đỏ lại nhân với 3 mà trong khi đó khi thanh toán qua ngân hàng lại chỉ chia có 12 thôi

 

[hnt329]

tại sao chỗ màu đỏ lại nhân với 3 mà trong khi đó khi thanh toán qua ngân hàng lại chỉ chia có 12 thôi

Khi B trả tiền cho A, A thu tiền 3 tháng một (tương ứng với 12 lần trong 3 năm) thì dĩ nhiên B trả A bao nhiêu tiền thì phải hạch toán Nợ 331/ Có 112 bấy nhiêu tiền chứ. Nên số tiền được trả = Tổng số tiền/ 12lần = Gtrị của NV3

Còn ghi nhận doanh thu và chi phí tài chính thì bạn chỉ ghi nhận doanh thu or chi phí tài chính tương ứng với từng tháng chứ ko gộp 3 tháng ghi nhận 1 lần. Nên số tiền ghi nhận doanh thu/ chi phí = Tổng số tiền / (3*12=36 tháng) = Gtrị của NV4

Thân

 

[danthanh9146]

Ðề: giúp định khoản

thầy e làm như vậy nè:
A:
N131 11.352.000
C511 6.000.000
C3331 600.000
C3387 4.752.000
GIÁ VỐN
N632 5.500.000
C155
THU TIỀN GÓP KỲ 1
N112 946.000 (11.352.000/12KỲ)
C131
THU TIỀN LÃI TRẢ GÓP KỲ 1
N3387 396.000 (4752.000/12 KỲ)
B:
N211 6.000.000
N133 600.000
N242 4.752.000
C331 11.352.000
TRẢ TIỀN GÓP
N331 946.000
C112
PHÂN BỔ LÃI MUA GÓP
N635 396.000
N242

 

[hnt329]

nếu kỳ kế toán của dn là quý thì hạch toán dthu và chi phí tài chính tương ứng với 1 quý như thầy giáo chữa, còn mình làm kỳ kế toán của dn là tháng nên mình hạch toán dthu và chi phí tài chính tương ứng với 1 tháng như đã làm (và có 36 tháng)

 

[hacker009]

Ðề: giúp định khoản

bạn hnt329 nói chí phải!