Cả nhà ơi! Mình mới vào làm tại 1 cty, cty này sổ sách sai tùm lum hết đó, mình đau đầu lắm! Cả nhà giúp mình xử lý vấn đề này nhé!
CTY mình có 1 hóa đơn cước phí viễn thông, hàng tháng đều có chiết khấu thanh toán và kế toán đã đưa vào số liệu sai liên tục từ tháng 01-tháng 10, cụ thể như sau:
*TRƯỜNG HỢP 1: + Hóa đơn: giá trị HH mua là 180,996 đ, VAT 18,099 đ, tổng 199,096 đ, Chiết khấu 2,889 đ, Tổng thanh toán 196,207 đ.
+ Dựa vào H.Đơn này kế toán BC T.GTGT là:Giá trị HH 178,108 đ, thuế GTGT 18,099 đ (như vậy GTrị HH đã sai vì nó phải là 180,996, chứ đâu phải GTHH là 180,996-2,889=178,108).
+Sổ sách kế toán lại định như thế này: N642 178,108, N 133 18,099, Có 111 196,207. (Không hề hạch toán bút toán chiết khấu gì hết).
*TRƯỜNG HỢP 2:+ Hóa đơn: GTrị HH mua là 175,643 đ, VAT 17,564 đ, Tổng 193,207 đ, Chiết khấu TT 5,997 đ, Tổng thanh toán 187,210 đ.
+ BC T.GTGT là: GTHH 169,646 đ, T.GTGT 17,564 đ (như vậy GTHH trong BC thuế đã bị sai, phải là 175,643 mới đúng).
+ SS kế toán là: N642 175,643: N133 17,564; Có 111 193,207
N111 5,999; Có 515 5,991 (ghi sổ đúng)
*TRƯỜNG HỢP 3: +H.Đơn: GTHH mua là: 254,380, VAT 25,438, Tổng 279,819, chiết khấu TT 6,908, Tổng thanh toán 272,911
+BC T.GTGT là GTHH 254,380; VAT 25,438 (BC đúng)
+SS kế toán là N 642 254,380; N133 25,438; Có 111 279,819 (sai vì không định khoản bút toán chiết khấu, làm Sổ cái 111 bị sai,..)
Cả nhà nếu có ai biết xin chỉ mình với nha!
Cảm ơn mọi người nhiều lắm!
CTY mình có 1 hóa đơn cước phí viễn thông, hàng tháng đều có chiết khấu thanh toán và kế toán đã đưa vào số liệu sai liên tục từ tháng 01-tháng 10, cụ thể như sau:
*TRƯỜNG HỢP 1: + Hóa đơn: giá trị HH mua là 180,996 đ, VAT 18,099 đ, tổng 199,096 đ, Chiết khấu 2,889 đ, Tổng thanh toán 196,207 đ.
+ Dựa vào H.Đơn này kế toán BC T.GTGT là:Giá trị HH 178,108 đ, thuế GTGT 18,099 đ (như vậy GTrị HH đã sai vì nó phải là 180,996, chứ đâu phải GTHH là 180,996-2,889=178,108).
+Sổ sách kế toán lại định như thế này: N642 178,108, N 133 18,099, Có 111 196,207. (Không hề hạch toán bút toán chiết khấu gì hết).
*TRƯỜNG HỢP 2:+ Hóa đơn: GTrị HH mua là 175,643 đ, VAT 17,564 đ, Tổng 193,207 đ, Chiết khấu TT 5,997 đ, Tổng thanh toán 187,210 đ.
+ BC T.GTGT là: GTHH 169,646 đ, T.GTGT 17,564 đ (như vậy GTHH trong BC thuế đã bị sai, phải là 175,643 mới đúng).
+ SS kế toán là: N642 175,643: N133 17,564; Có 111 193,207
N111 5,999; Có 515 5,991 (ghi sổ đúng)
*TRƯỜNG HỢP 3: +H.Đơn: GTHH mua là: 254,380, VAT 25,438, Tổng 279,819, chiết khấu TT 6,908, Tổng thanh toán 272,911
+BC T.GTGT là GTHH 254,380; VAT 25,438 (BC đúng)
+SS kế toán là N 642 254,380; N133 25,438; Có 111 279,819 (sai vì không định khoản bút toán chiết khấu, làm Sổ cái 111 bị sai,..)
Cả nhà nếu có ai biết xin chỉ mình với nha!
Cảm ơn mọi người nhiều lắm!
