Ghi Trùng Hóa đơn đầu vào.

[Hermione2]

Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Ghi Trùng Hóa đơn đầu vào.

Cảm ơn bạn. Không phản ánh trên chỉ tiêu 37 hay 38 của kỳ thuế điều chỉnh. Vậy xử lý làm sao đối với số thuế điều chỉnh?
Bạn cho tôi cái văn bản hướng dẫn được ko? Vì tôi có thể lý luận số thuế của tôi vẫn âm (do trên HTKK làm tròn số chứ ko thuế GTGT phải nộp của tôi sau điều chỉnh là (1) đồng) và thực hiện theo Trường hợp 1



Cái đoạn này tôi không hiểu ý bạn. Tất nhiên là trc khi điều chỉnh thì vẫn còn được khấu trừ (âm) do số thuế VAT đầu ra < số thuế VAT đầu vào. nhưng cũng ko đến nỗi phải hoàn và sau khi có Biên bản kiểm tra làm CV đề nghì hoàn bù trừ như bạn viết.

Số VAT điều chỉnh chứng minh DN kỳ thuế đó không phải nộp thuế. Nhưng thực tế đã nộp rồi ! Cái quan trọng bây giờ là xử lý thế nào với số thuế đã nộp thừa ?
Bạn chịu khó đọc văn bản :

Trích tại Điều 9- TT 28/2011/TT-BTC
d) Trường hợp người nộp thuế nộp hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số tiền thuế phải nộp của kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, thì số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào số thuế phải nộp của lần tiếp theo hoặc làm thủ tục hoàn thuế.<===== Chỗ này đủ chứng minh rằng ko phản ánh số liệu điều chỉnh VAT lên 01/GTGT của tháng9- với TH của ban hỏi chưa ???? !!!

Thủ tục bù trừ, hoàn thuế thế nào bạn đọc tiếp Phần Bù Trừ Thuế, Hoàn Thuế tại TT 28/2011/TT-BTC.