Ðề: Em muốn hỏi về dịch vụ "sổ phụ tài khoản" trong tài khoản ngân hàng là gì ạ
+Dịch vụ SMS: Kiểm tra số dư tài khoản ( Thu vào chi ra) mọi lúc, mọi nơi.(*) SMS Banking là dịch vụ tra cứu thông tin Ngân hàng qua điện thoại di động, bằng cách dùng điện thoại di động của mình nhắn tin theo cú pháp quy định của Ngân hàng, gửi tới số tổng đài đăng ký. => mỗi lần rút tiền ra và nộp tiền vào tài khoản thì sẽ nhận được một tin nhắn thông báo số dư của lần giao dịch đó
+Internet Banking là Dịch vụ Ngân hàng trực tuyến, là dịch vụ Ngân hàng điện tử dùng để truy vấn thông tin tài khoản và thực hiện các giao dịch chuyển khoản, thanh toán qua mạng Internet. Internet Banking cho phép khách hàng thực hiện giao dịch trực tuyến mà không cần đến Ngân hàng. Chỉ cần một chiếc máy vi tính hoặc điện thoại di động có kết nối Internet và mã truy cập do Ngân hàng cung cấp, khách hàng đã có thể thực hiện các giao dịch với Ngân hàng mọi lúc mọi nơi một cách an toàn.
+ “Sổ phụ tài khoản” là một bảng tổng hợp chi tiết tất cả các giao dịch của DN trong kỳ (1 kỳ có thể là 1 tuần, 2 tuần, 1 tháng … tùy theo y/c của DN) dạng giống nhật ký chung của kế toán
Hay nó còn được gọi “Bảng sao kê chi tiết”…
Đi kèm với số phụ là: thông thường cuối tháng đến lấy một lần
Các chứng từ khác như UNC, phiếu chuyển khoản, giấy báo nợ, giấy báo có ….. là chứng từ gốc phát sinh trong kỳ (kế toán căn cứ vào Chứng từ gốc này để hạch toán và giải trình với Cơ quan thuế), căn cứ vào các chứng từ này ngân hàng lập và in “Sổ phụ tài khoản”, “Hoạt động tài khoản”, “Bảng sao kê chi tiết”…cho DN.
Kiểm tra đối chiếu khi làm sổ sách kế toán: Tài khoản 112 tiền gửi ngân hàng: Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 112 = Số dư nợ đầu kỳ TK 112 trên bảng cân đối phát sinh = Số dư Nợ đầu kỳ Sổ tiền gửi ngân hàng = Số dư đầu kỳ của số phụ ngân hàng hoặc sao kê; Số Phát sinh nợ có sổ cái TK 112 = Số phát sinh Nợ Có TK 112 trên bảng cân đối phát sinh = Số phát sinh Nợ Có Sổ Tiền Gửi Ngân Hàng hoặc sao kê = Số phát sinh rút ra – nộp vào trên sổ phụ ngân hàng hoặc sao kê, Số dư nợ cuối kỳ sổ cái TK 112 = Số dư cuối kỳ TK 112 trên bảng cân đối phát sinh = Số dư Nợ cuối kỳ Sổ Tiền Gửi Ngân
