em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

chỉ tiêu 51(chi phí thuế tndn)= 25% chi tiêu 50(tổng lợi nhuận kế toán trước thuế) không ạ
Uh, đúng vậy. Bạn đang làm BC kết quả kinh doanh hả?
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

mình chưa làm mà đang xem lại báo cáo mấy năm trước của công ty mà thấy số liệu không có khớp, tính tỷ lệ phần trăm thì chỉ được khoảng 18,6% nên mình hỏi mọi người xem sao. Có ai có cao kiến gì cho mình ít kinh nghiệm nhé
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

Tran khuyen ah ! chỉ tiêu 51 có thể ở các mức khác nhau tùy từng thời điểm ưu đãi của luật thuế TNDN: các mức thuế suất thuế TNDN khác nhau ở các thời điểm và tùy từng doanh nghiệp có khi 28, có thời điểm 25 và có thể là 20 bạn đọc thêm các thông tư để biết chi tiết các mức thuế suất áp dụng cho DN mình nhé
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

lov3inlov3 ah! thuế suất tndn tùy thời điểm và tùy từng doanh nghiệp nhưng công thức chung có phải là: thuế suất x chỉ tiêu số 50 = chỉ tiêu 51 không bạn nhỉ? đừng cười nhé, dân mới vào nghề còn ngây ngô mà. Hồi âm bạn nhé mình chờ tin bạn
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

chỉ tiêu 51(chi phí thuế tndn)= 25% chi tiêu 50(tổng lợi nhuận kế toán trước thuế) không ạ

Bằng hay không còn tùy thuộc đặc điểm từng doanh nghiệp (chịu thuế với TS phổ thông, thuế suất ưu đãi hoặc cả 2), và cũng còn tùy thuộc vào cách hạch toán của từng kế toán viên .

Nhưng nếu như với cách làm của bạn : số liệu tại chỉ tiêu 51 = số liệu tại chỉ tiêu 50 * 25% , thì cách làm nay đã sai rồi . Bạn cần lưu ý rằng chỉ tiêu 51 của bảng BCKQKD không phải là chỉ tiêu tính toán (nếu là chỉ tiêu tính toán sẽ có công thức kèm theo chỉ tiêu đó), mà số liệu tại chỉ tiêu này được lấy từ Tờ khai QTT TNDN .
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

pqhung091965 ah! mình hiểu thêm chút rồi.
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

mình chưa làm mà đang xem lại báo cáo mấy năm trước của công ty mà thấy số liệu không có khớp, tính tỷ lệ phần trăm thì chỉ được khoảng 18,6% nên mình hỏi mọi người xem sao. Có ai có cao kiến gì cho mình ít kinh nghiệm nhé
Đầu tiên mình tưởng bạn là sinh viên, đang tìm hiểu bảng KQKD. Bản chất của nó là:
Chi phí thuế TNDN (tức số thuế TNDN phải nộp trong kỳ) = Thuế suất x Lợi nhuận trước thuế
Còn về thuế suất thì tất nhiên nó sẽ thay đổi theo từng thời kỳ tùy thuộc vào chế độ ưu đãi của NN và cũng tùy theo loại hình doanh nghiệp.
Bình thường thì:
Trước 2003: 32%
Từ 2004-2008: 28%
Từ 2009-2012: 25%
Từ 01/7/2013, mức thuế suất đối với loại hình DN vừa và nhỏ có DT năm trước dưới 20 tỷ thì mức thuế suất là 20%.
Từ 2014 - 2015: 22%
Từ 2016-2017: 20%
Từ 2018: 18%

Một số loại hình doanh nghiệp nằm trong diện ưu đãi thuế TNDN thì mức thuế suất có thể là 10, 20%... Văn bản về thuế TNDN hiện hành là TT123/2012, Nghị định số 92/2013/CP bạn có thể tham khảo thêm.
Những mức này có thể thay đổi nên phải luôn cập nhật thông tư, nghị định mới nhé!
Thân,
 
Sửa lần cuối:
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

Trankhuyen ! chỉ tiêu 51 = chỉ tiêu 50x thuế suất là đúng bạn ah ! trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh mục đích của nó là xác định lợi nhuận trong kỳ theo kế toán chứ không phải căn cứ để nộp thuế, căn cứ để nộp thuế phải là tờ khai quyết toán thuế TNDN ( 03/TNDN), trên đó có những chỉ tiêu điều chỉnh lợi nhuận theo pháp luật thuế.
pqhung091965 nói như vậy có nghĩa là làm quyết toán thuế TNDN chứ không phải báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong BCTC
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

Trankhuyen ! chỉ tiêu 51 = chỉ tiêu 50x thuế suất là đúng bạn ah ! trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh mục đích của nó là xác định lợi nhuận trong kỳ theo kế toán chứ không phải căn cứ để nộp thuế, căn cứ để nộp thuế phải là tờ khai quyết toán thuế TNDN ( 03/TNDN), trên đó có những chỉ tiêu điều chỉnh lợi nhuận theo pháp luật thuế.
pqhung091965 nói như vậy có nghĩa là làm quyết toán thuế TNDN chứ không phải báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong BCTC

Không đúng đâu.
Đồng ý ở đoạn trên là OK : "xác định lợi nhuận trong kỳ theo kế toán" , thì từ chỉ tiêu 50 trở về trước, là đã thuần túy theo kế toán rồi còn gì . Nhưng chỉ tiêu 51 liên quan đến thuế TNDN thì phải tính toán tuân theo các quy định của luật thuế chứ .

BCTC cũng chỉ là một loại sổ kế toán tổng hợp, nếu tính toán thuần túy theo kế toán và hạch toán vào sổ số liệu thuế như vậy thì rõ ràng là sẽ bị lệch với tờ khai thuế TNDN . Số liệu thuế trên sổ kế toán một đàng, nộp thuế một nẻo, không lẽ khi nộp thuế xong lại phải điều chỉnh số liệu trên sổ kế toán .
 
Ðề: em hỏi chút về thuế TNDN . các bác chỉ giùm em nhé

Ủa nãy con có trả lời rùi mà ta bạn ý đang thắc mắc tại sao nó chỉ khoảng 18% con mới nói nó chỉ khoảng này vì có lẽ DN dc giảm 30% thuế là con 17.5% . và trừ đi các khoản ko dc miễn giảm thì nó sẽ có thể rơi vào khoảng 18% ( giải thích dễ hỉu nhất roài mà ta)
Con nói zị đúng hem ba? ^^

---------- Post added at 09:51 ---------- Previous post was at 09:50 ----------

áp dụng luật thuế TNDN và các thông tư nghị định giảm thuế đối vs từng đối tượng DN tại thời điểm báo cáo

---------- Post added at 09:52 ---------- Previous post was at 09:51 ----------

BCTC cũng chỉ là một loại sổ kế toán tổng hợp, nếu tính toán thuần túy theo kế toán và hạch toán vào sổ số liệu thuế như vậy thì rõ ràng là sẽ bị lệch với tờ khai thuế TNDN . Số liệu thuế trên sổ kế toán một đàng, nộp thuế một nẻo, không lẽ khi nộp thuế xong lại phải điều chỉnh số liệu trên sổ kế toán .
Thích cái câu này. => thể hiện tính thống nhất về mặt số liệu giữa tất cả các báo cáo
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top