em có bài tập về thuế mong mọi người giúp đỡ

[lena09]

tình hình sản xuất kinh doanh của một nông trường trồng dứa như sau"
1, xuất bán ra thị trường 20 tấn dứa tươi giá bán 2000dd/kg
2, dùng 80 tấn dứa tươi chế biến thành 50 000 hộp dứa
- trong kỳ xuất bán 20 000 hộp đơn giá 10 000 hàng bán đã thu đủ tiền
- xuất 2 000 hộ dứa trong đó 1500 hộp dùng làm quà tặng cho đơn vị N còn 500 hộp dùng cho tiêu dùng nội bộ, đơn giá hạch toán 10 000
- ủy thác cho công ty XNK Thanh Hoá xuất khẩu 20 000 hộp dứa
- nông trường có một cửa hàng tiêu thụ sản phẩm tại Hà Nội hạch toán phụ thuộc. trong kỳ xuất cho cửa hàng 5 000 hộp, đã bán được 3000 hộp với giá bán ra 11000đ/ hộp
yc: tính thuế GTGT mà nông trường không có sản phẩm tồn kho, thuế suất thuế gtgt 10 %.

 

[hatcat_89]

Ðề: em có bài tập về thuế mong mọi người giúp đỡ

tình hình sản xuất kinh doanh của một nông trường trồng dứa như sau"
1, xuất bán ra thị trường 20 tấn dứa tươi giá bán 2000dd/kg
2, dùng 80 tấn dứa tươi chế biến thành 50 000 hộp dứa
- trong kỳ xuất bán 20 000 hộp đơn giá 10 000 hàng bán đã thu đủ tiền
- xuất 2 000 hộ dứa trong đó 1500 hộp dùng làm quà tặng cho đơn vị N còn 500 hộp dùng cho tiêu dùng nội bộ, đơn giá hạch toán 10 000
- ủy thác cho công ty XNK Thanh Hoá xuất khẩu 20 000 hộp dứa
- nông trường có một cửa hàng tiêu thụ sản phẩm tại Hà Nội hạch toán phụ thuộc. trong kỳ xuất cho cửa hàng 5 000 hộp, đã bán được 3000 hộp với giá bán ra 11000đ/ hộp
yc: tính thuế GTGT mà nông trường không có sản phẩm tồn kho, thuế suất thuế gtgt 10 %.

1/ko chịu thuế GTGT
2/XĐ thuế GTGT đầu ra
-20.000*10.000*10%
-2.000*10.000*10%
-ủy thác XK chịu 0% thuế GTGT
-3.000*11.000*10%
chú ý: bạn xem cs phụ thuộc này có làm bctc riêng ko nhé

 

[lena09]

Ðề: em có bài tập về thuế mong mọi người giúp đỡ

vâng. cảm ơn bạn
mình tính được tổng số thuế GTGT đầu ra của nông trường là: 20 tr+ 2tr+ 3.3 tr= 25.3 tr
nhưng khi nông trường dùng dứa tươi do mình sản xuất chế biến ra hộp dứa bán trong nước và xuất khẩu chịu thuế GTGT thì nông trường được tính khấu trừ theo tỉ lệ quy định là 2 % trên giá trị dứa
như vậy GTGT được không trừ = 80 000* 2 000*2 %=3.2 tr
- số thuế phải nộp = 25.3 -3.2=22.1
em không hiểu chỗ đc khấu trừ và 2 % ở đâu ra
mong mọi người giải thích

 

[anhtoan3105]

Ðề: em có bài tập về thuế mong mọi người giúp đỡ

1) Theo mình thì 1 vẫn phải chịu thuế đầu ra chứ, sao lại không chịu thuế, giả sử thuế suất 10% thì thuế đầu ra là 20 x 2.000 x 0,1 = 4.000
2).+ Dùng dứa để sx dứa thì hok tính thuế.
+thuế đầu vào : 2000 x 10.000 x 0.1 = 2.000.000
+Làm quà tặng thì phải chịu thuế đầu vào còn tiêu dùng nội bộ thì không
Thuế đầu vào : 1.500 x 10.000 x 0.1 = 1.500.000
+UT thì chưa hạch toán thuế. Xem như đây mới gửi bán, bao giờ xác định tiêu thụ thì hạch toán thuế xuất khẩu. không phải mặt hàng xuất khấu nào thuế suất 0% như hạ cát nói.
bạn cho bik thuế xuất gtgt xuất khẩu là bao nhiêu % để tính đc tỷ lệ 2% đó

 

[hatcat_89]

Ðề: em có bài tập về thuế mong mọi người giúp đỡ

đây là bài bao gồm cả đối tượng chịu thuế VAT và ko chịu VAT nên bạn phải tính tỷ kệ doanh số hàng chịu VAT trên tổng doanh số hàng bán ra
rùi lấy tỷ lệ đó "x" tổng số VAT thì ra VAT đc khấu trừ
Bài này còn nghiệp vụ nào nữa ko?
bạn tham khảo thêm thông tư về VAT đi( mh nhớ k nhầm hình như là thông tư 120)

vâng. cảm ơn bạn
mình tính được tổng số thuế GTGT đầu ra của nông trường là: 20 tr+ 2tr+ 3.3 tr= 25.3 tr
nhưng khi nông trường dùng dứa tươi do mình sản xuất chế biến ra hộp dứa bán trong nước và xuất khẩu chịu thuế GTGT thì nông trường được tính khấu trừ theo tỉ lệ quy định là 2 % trên giá trị dứa
như vậy GTGT được không trừ = 80 000* 2 000*2 %=3.2 tr
- số thuế phải nộp = 25.3 -3.2=22.1
em không hiểu chỗ đc khấu trừ và 2 % ở đâu ra
mong mọi người giải thích