Đơn vị HCSN có thu cần mọi người giúp đỡ

[chuduc]

Chào các bạn. Mình đang làm cho đơn vị HCSN có thu, cụ thể làm kế toán nhà nghỉ của ngành. Các bạn cho mình hỏi khi CB ngành đi nghỉ bằng phiếu nghỉ thì khi hạch toán doanh thu thì định khoản như thế nào? Hình thức chỗ mình là đầu năm nhận kinh phí của cấp trên căn cứ vào lượng dự tính phiếu nghỉ trong năm. sau đó chi dần vào chi phí phục vụ CB đi nghỉ và thu phiếu về thanh toán với đơn vị cấp trên.
Và kinh phí nhận về đầu năm ấy mình định khoản như thế này có đúng hay không:
Nợ TK 111: 1.200.000.000
Có TK 411: 1.200.000.000
Hay là phải đưa vào tài khoản 461 ? Cảm ơn mọi người.
Bạn Kimchi9005 nếu có trên mạng thì giúp mình nhé cám ơn nhiều

 

[Mèo Tồ]

Ðề: Đơn vị HCSN có thu cần mọi người giúp đỡ

Theo mình thì khi nhận tiền từ cấp trên để chi hoạt động thì cho vào TK461.
Nợ TK111, 112
Có TK461

 

[chuteuthoida]

Ðề: Đơn vị HCSN có thu cần mọi người giúp đỡ

Chào các bạn. Mình đang làm cho đơn vị HCSN có thu, cụ thể làm kế toán nhà nghỉ của ngành. Các bạn cho mình hỏi khi CB ngành đi nghỉ bằng phiếu nghỉ thì khi hạch toán doanh thu thì định khoản như thế nào? Hình thức chỗ mình là đầu năm nhận kinh phí của cấp trên căn cứ vào lượng dự tính phiếu nghỉ trong năm. sau đó chi dần vào chi phí phục vụ CB đi nghỉ và thu phiếu về thanh toán với đơn vị cấp trên.
Và kinh phí nhận về đầu năm ấy mình định khoản như thế này có đúng hay không:
Nợ TK 111: 1.200.000.000
Có TK 411: 1.200.000.000
Hay là phải đưa vào tài khoản 461 ? Cảm ơn mọi người.
Bạn Kimchi9005 nếu có trên mạng thì giúp mình nhé cám ơn nhiều

Chưa rõ lắm về hoạt động của đơn vị bạn. Vì ngoài khoản kinh phí cấp theo phiếu xuống thì cấp trên có cấp kinh phí hoạt động nữa không. Theo mình thì hoạt động của đơn vị bạn như sau:
- Đơn vị tự cân đối kinh phí thu từ khách hàng nghỉ tại nhà nghỉ, ngoài ra hàng năm cấp trên đặt trước n suất nghỉ (giống như đặt hàng trước ấy) và cấp kinh phí xuống theo số dự tính này. Số tiền này đơn vị được phép hạch toán lãi lỗ, do đó theo dõi là khoản thu từ đơn đặt hàng của cấp trên.
- Về hạch toán : thu từ khách hàng bên ngoài là hoạt động có thu như SXKD (N111/C531). Thu từ cấp trên cấp kinh phí xuống đưa vào N111/C 465, khi chi N635/C111,112. Cuối kỳ quyết toán theo số phiếu thực nghỉ với cấp trên, N465/C5112, số kinh phí thừa trả lại N465/C111,112. KC Chi phí N5112/C635. Chênh lệch (lãi lỗ) trên TK 5112 sẽ k/c đưa vào bổ sung nguồn kinh phí hoạt động của đơn vị

 

[thanhson0978]

Ðề: Đơn vị HCSN có thu cần mọi người giúp đỡ

Theo như mình hiểu thì Ban nhận kinh phí bao gồm :
Chi hoạt động thường xuyên.
Chi chi hoạt động nghỉ của CBNV ngành bạn (theo phiếu nghỉ)
Do đó bạn phải định khoản để phản ánh theo từng nghiệp vụ kinh tế của nó.
Nếu chi HĐthường xuyên thì phản ánh 465 (hoặc 461) chi thì phản ánh vào 635.
Chi cho HĐ nghỉ theo phiếu thì phản ánh vào 531 và chi thì phản ánh vào 631 hoặc 635
ko biết tôi hiểu có đúng vậy ko?
xin lỗi bạn làm cho nhà nghỉ ngành nào vậy? Tôi cũng đang quản lý một số nhà nghỉ