DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

[dongthuyht]

Đầu tháng công ty có nv sau :

Xuất kho kí gửi công ty Bách hóa 1000 sp A và 1000 sp B ,giá kí gửi chưa thuế của spA là 17.000, của spB là 21.000.Thuế GTGT được khấu trừ 10%.
Hoa hồng kí gửi 5% trên giá bán chưa thuế và thuế GTGT trên hoa hồng 10%.
Biết giá xuất kho cùa spA là 15.000, của spB là 18.000

Đến cuối tháng:
Công ty Bách hóa thanh toán tiền 400 spA và 600 spB nhận kí gửi đã bán được sau khi trừ hoa hồng và thuế trên hoa hồng.

Mình hạch toán nv phát sinh lúc đầu tháng như thế này không biết có đúng không nữa :
N 157 33.000.000
C 155A 15.000.000
C 155B 18.000.000

N 632 33.000.000
C 157 33.000.000

N 131 41.800.000
C 511 38.000.000
C 3331 3.800.000

Hoa hồng đại lí :
N 641 1.900.000(5%*38.000.000)
N 133 190.000(10%*1.900.000)

Cuối tháng, nv ghi nhận doanh thu bán hàng kí gửi của đại lí thì mình chịu thua thôi! Mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn !!! Thanks.

 

[thanhqnlh]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

Bút toán đầu thì đúng , các bút toán còn lại sai hết. Bạn chỉ được phép kết chuyển gía vốn và tính doanh thu cho số sản phẩm đã tiêu thụ

 

[Đình Phán]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

Đầu tháng công ty có nv sau :

Xuất kho kí gửi công ty Bách hóa 1000 sp A và 1000 sp B ,giá kí gửi chưa thuế của spA là 17.000, của spB là 21.000.Thuế GTGT được khấu trừ 10%.
Hoa hồng kí gửi 5% trên giá bán chưa thuế và thuế GTGT trên hoa hồng 10%.
Biết giá xuất kho cùa spA là 15.000, của spB là 18.000

Đến cuối tháng:
Công ty Bách hóa thanh toán tiền 400 spA và 600 spB nhận kí gửi đã bán được sau khi trừ hoa hồng và thuế trên hoa hồng.

Mình hạch toán nv phát sinh lúc đầu tháng như thế này không biết có đúng không nữa :
N 157 33.000.000
C 155A 15.000.000
C 155B 18.000.000

N 632 33.000.000
C 157 33.000.000

N 131 41.800.000
C 511 38.000.000
C 3331 3.800.000

Hoa hồng đại lí :
N 641 1.900.000(5%*38.000.000)
N 133 190.000(10%*1.900.000)

Cuối tháng, nv ghi nhận doanh thu bán hàng kí gửi của đại lí thì mình chịu thua thôi! Mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn !!! Thanks.

ĐỂ MÌNH LÀM XEM THẾ NÀO NHÉ:
1 / xuất kho gửi bán
a/
N157A 15.000.000
C155A 15.000.000
b/
N157B 18.000.000
C155B 18.000.000
2/Cuối tháng bán được hàng : Chỉ ghi nhận doanh thu và giá vốn đối với số hàng đã bán được
a/ giá vốn
+/
N632A 400*15.000=6.000.000
C157A 6.000.000
+/
N632B 600*18.000=10.800.000
C157B 10.800.000
b/ doanh thu
+/ doanh thu
N131.báchhóa 21.340.000
C511 400*17.000+600*21.000=19.400.000
C3331 1.940.000
+/ hoa hồng trả cho đại lý
N641 19.400.000*5%=970.000
N133 97.000
C131.báchhóa 1.067.000
+/ đại lý thanh toán
N111,112 21.340.000 - 1.067.000 = 20.273.000
C131.báchhóa 20.273.000

[you] xem và nhận xét nhé, nếu đúng thì nhấn nút CẢM ƠN nè!!!

 

[maibiec83]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

Đầu tháng công ty có nv sau :

Xuất kho kí gửi công ty Bách hóa 1000 sp A và 1000 sp B ,giá kí gửi chưa thuế của spA là 17.000, của spB là 21.000.Thuế GTGT được khấu trừ 10%.
Hoa hồng kí gửi 5% trên giá bán chưa thuế và thuế GTGT trên hoa hồng 10%.
Biết giá xuất kho cùa spA là 15.000, của spB là 18.000
Đến cuối tháng:
Công ty Bách hóa thanh toán tiền 400 spA và 600 spB nhận kí gửi đã bán được sau khi trừ hoa hồng và thuế trên hoa hồng.
Mình hạch toán nv phát sinh lúc đầu tháng như thế này không biết có đúng không nữa :
N 157 33.000.000
C 155A 15.000.000
C 155B 18.000.000

N 632 33.000.000
C 157 33.000.000

N 131 41.800.000
C 511 38.000.000
C 3331 3.800.000

Hoa hồng đại lí :
N 641 1.900.000(5%*38.000.000)
N 133 190.000(10%*1.900.000)

Cuối tháng, nv ghi nhận doanh thu bán hàng kí gửi của đại lí thì mình chịu thua thôi! Mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn !!! Thanks.

đvt: 1000
1. Gửi hàng
N 157: 33.000
C155A: 1.000 *15 =15.000
C155B: 1.000 *18 =18.000
2. cuối tháng
-GV
N 632 : 16.800
C157A:400 *15 = 6.000
C157B:600 *18 = 10.800
-DT
N111, 112:21.340
C511 :19.400 (400 *17+600 *21)
C3331 : 1.940
Hoa hồng đại lí :
N 641 : 882
N 133 : 88
C111, 112: 970 (19.400 *5%)

 

[Đình Phán]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

đvt: 1000
1. Gửi hàng
N 157: 33.000
C155A: 1.000 *15 =15.000
C155B: 1.000 *18 =18.000
2. cuối tháng
-GV
N 632 : 16.800
C157A:400 *15 = 6.000
C157B:600 *18 = 10.800
-DT
N111, 112:21.340
C511 :19.400 (400 *17+600 *21)
C3331 : 1.940
Hoa hồng đại lí :
N 641 : 882
N 133 : 88
C111, 112: 970 (19.400 *5%)

Hoa hồng kí gửi 5% trên giá bán chưa thuế và thuế GTGT trên hoa hồng 10%.

 

[haduong]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

định khỏan như phandinh_ntu là đúng rồi đó bạn ơi.
Tiện đây cho mình hỏi thêm: hoa hồng đại lý thì mình nhận được hóa đơn do đại lý xuất hay là mình làm những chứng từ gì kèm theo?

 

[maibiec83]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

định khỏan như phandinh_ntu là đúng rồi đó bạn ơi.
Tiện đây cho mình hỏi thêm: hoa hồng đại lý thì mình nhận được hóa đơn do đại lý xuất hay là mình làm những chứng từ gì kèm theo?

ĐL sẽ xuất HĐ st hoa hồng cho bên gửi hàng

 

[haduong]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

giả sử đại lý đó là 1 doanh nghiệp nộp thuế theo ấn định doanh thu không có hóa đơn tài chính thì phải làm sao? cảm ơn!

 

[maibiec83]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

giả sử đại lý đó là 1 doanh nghiệp nộp thuế theo ấn định doanh thu không có hóa đơn tài chính thì phải làm sao? cảm ơn!

Nói ĐL gặp ql thuế của ĐL, nộp thuế trên DT hoa hồng ĐL đc hưởng, sau đó bên thuế sẽ xuất HĐ thay cho ĐL để trả cho bên ký gửi hàng

 

[haduong]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

Nói ĐL gặp ql thuế của ĐL, nộp thuế trên DT hoa hồng ĐL đc hưởng, sau đó bên thuế sẽ xuất HĐ thay cho ĐL để trả cho bên ký gửi hàng

cảm ơn maibiec nha,
còn trường hợp mình bán hàng cho cửa hàng mà họ được hưởng hoa hồng bán hàng thì sao? Mình làm theo cách này được ko nha: khi chi tiền hoa hồng cho cửa hàng mình làm phiếu chi ghi rõ họ tên , số CMND và cho họ ký vào thì có phù hợp làm chứng từ chi phí ko?

 

[maibiec83]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

cảm ơn maibiec nha,
còn trường hợp mình bán hàng cho cửa hàng mà họ được hưởng hoa hồng bán hàng thì sao? Mình làm theo cách này được ko nha: khi chi tiền hoa hồng cho cửa hàng mình làm phiếu chi ghi rõ họ tên , số CMND và cho họ ký vào thì có phù hợp làm chứng từ chi phí ko?

Làm như vậy chỉ phù hợp với khoản tiền <100k thôi, >100k mà làm vậy thì bên CQ thuế sẽ loại khoản CP đó ra bạn ạ

 

[haduong]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

Bên mình trưởng phòng kế toán bảo mọi người làm vậy, dù số tiền đó >100k mà khi quyết toán vẫn không bị loại, mình ở HCM, bạn maibiec đang công tác ở đâu vay?

 

[maibiec83]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

Bên mình trưởng phòng kế toán bảo mọi người làm vậy, dù số tiền đó >100k mà khi quyết toán vẫn không bị loại, mình ở HCM, bạn maibiec đang công tác ở đâu vay?

mình ở ngoài HN nhưng mình nghĩ ở đâu trên VN thì luật thuế cũng đc áp dụng như nhau thôi (vì mình nghĩ nếu làm vậy thì ai sẽ là người nộp thuế vào NSNN). Nhưng nếu KTT bên bạn vẫn thường làm như vậy, mọi việc vẫn ổn thì bạn làm theo cách của KTT nhé!

 

[trai89amy]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

theo mình thì :
1) khi nhận được hàng gửi
N:tk 003: 1000*17000*1,1+1000*21000*1,1=41800000
2) khi đại lý bán được hàng
N: tk 111,112: 400*17000*1,1+600*21000*1,1=21340000
C: tk 331: 21340000
3) khi thanh toán cho doanh nghiệp A
tiền hoa hồng được hưởng : 21340000*5%=1067000
đại lý sẽ phản ánh
N: tk 331: 21340000
C: tk 511:1067000
C: tk 33311: 106700
C: tk 111,11221340000-1067000-106700)
-----------------------------------------------------------------------------------------
các bạn đọc nếu thấy sai thì cho ý kiến nhé thanks!!!!! he he

 

[doanly87]

Ðề: DOANH THU HÀNG KÍ GỬI

làm như đinhphan là đúng rồi, nhưng bạn nên làm gộp vào cho gọn. đỡ bị rối mắt.