Doanh thu có trước chi phí sau

[levy2007]

Chào mọi người,
mình có vấn đề này các bạn cho ý kiến giúp nhé.
Tháng 9 bên mình có lô hàng vận tải đã hoàn thành và mình đã xuất hoá đơn đầu ra trong tháng 9, nhưng sang đầu tháng 10 bên mình mới nhận được hoá đơn đầu vào và hoá đơn xuất trong tháng 10.
Khi ghi nhận doanh thu thì mình đã ghi nhận khoản chi phí tương ứng

1, Hoá đơn xuất ngày 24/09
Nợ TK 632/Có TK 331: 20 triệu
Nợ TK 131/Có TK 5113: 22 triệu
2, thanh toán tiền cho người bán ngày 28/09
Nợ TK 331/Có TK 1121: 20 triệu
Như vậy doanh thu chi phí đã được ghi nhận đầy đủ, khoản phải trả cho người bán cũng hết nhưng vấn đề là đến ngày 02/10 khi nhận được hoá đơn đầu vào của lô hàng trên mình nhập vào phần mền kế toán và kê khai để khấu trừ tiền thuế GTGT đầu vào thì không biết phải nhập tài khoản nào cho hợp lý với hoá đơn này. Mong các bạn cho mình ý kiến nhé.

 

[hoanggiacorp]

Ðề: Doanh thu có trước chi phí sau

Cái này bạn phải hạch toán như kiểu hàng về trước hoá đơn về sau ấy

 

[aibiet00]

Ðề: Doanh thu có trước chi phí sau

Lúc em học thì khi hàng về trước hóa đơn về sau có 2 trường hợp, nếu về trong tháng thì định khoản bình thường, còn nếu trong tháng chưa về thì chị định khoản theo giá tạm tính nhưng ko ghi VAT, chỉ đk N156/C331 . Sau đó qua tháng sau hàng về thì ghi âm bút toán trước và định khoản lại bình thường. Học thì thế nhưng em không biết thực tế thì thế nào nếu làm trên phần mềm. Em chưa hề có kinh nghiệm thực tế, nhưng em không hiểu cái này, lẽ ra khi bên bán bán hàng cho bên cty chị, thì ngày công ty ghi nhận doanh thu là ngày chuyển giao quyền sỡ hữu đúng không ạ? Vậy nếu theo hợp đồng, thì ngày lô hàng được xuất giao cho công ty chị thì ncc phải xuất hóa đơn hôm đó, nhưng vì bên chị chưa thanh toán tiền hàng nên người ta sẽ giữ tạm hóa đơn. Nếu như em nghĩ là đúng thì ngày trên hóa đơn vẫn là ngày lô hàng được nhập, nếu chị dùng phần mềm thì cứ ghi bút toán nhập khó đúng y nhu vậy thôi: N156,133/C331 vày ngày nhập thì vẫn ghi là tháng 9(nếu lô hàng nhập vào tháng 9 - mình dùng phần mềm thì điều chỉnh đâu khó). Tại cách e học là cách ghi sổ xưa xửa xừa xưa rồi, nên mới ghi bút toán tạm nhập rồi điều chỉnh luxubu vậy thôi. Hj không biết em nói co trúng được ý nào ko? ko thì mong sữa giúp em.

 

[huonghoang87]

Ðề: Doanh thu có trước chi phí sau

Bên mình làm thế này nhé.
Nhập hàng trong tháng 9, khi chưa có hóa đơn về, mình cho vào hàng tạm nhập ( bên mình dùng tk 3388)
N 156/C338 : số tiền chưa thuế. Cái này mình nghĩ là chỉ cần hỏi nhà cc là biết chính xác được.

Tháng sau hóa đơn về :
N338
N1331
C 331,111,112