Doanh thu chưa thực hiện

[Thien Thanh_]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Thì ở đây tình hình Congdao2009 là cụ thể rồi còn gì nữa?

Chẳng lẽ N131/C131 ?

[FLASH][GLOW][SHADOW]Vậy tờ hóa đơn mình đã viết coi như vứt đi, không ghi gì hết?[/SHADOW][/GLOW][/FLASH]

Căn cứ nào để ghi nghiệp vụ thuế pác?!

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Xin chào cả nhà, công ty tôi có 2ôtô tải, có ký hợp đồng vận chuyển cho 1 cty B, trị giáoHĐồng là 500triệu đồng, từ ngày 05/11/2009 đến 05/11/2010 (1năm). Đến ngày 28/12/2009 Cty B yêu cầu xuất hóa đơn tương ứng với số tiền khoảng 200triệu, tiền vẫn ghi nợ chưa trả đồng nào (do 2 công ty có mối quan hệ lâu năm và tin tưởng, nên giám đốc quyết định cho kế toán xuất hóa đơn), trị giá hóa đơn là: 200tr (cả thuế GTGT5%). Nhưng trong hợp đồng có ghi là giá trị thanh lý và giá trị xuất hóa đơn là căn cứ vào khối lượng thực tế thực hiện vào lúc kết thúc hợp đồng. Đồng thời năm 2009 Cty tôi không lấy được hóa đơn dầu, do Cty B yêu cầu xuất HĐ cận ngày (28/12), nên tôi có ý định hạch toán như sau:
Nợ TK 131
Có TK 338(7)Có TK 333(1)
Sang năm 2010 có đủ điều kiện sẽ kết chuyển: Nợ TK 338(7)/Có Tk 511

Như vậy có được không? Mong các bạn giúp tôi lập BCTC 2009
Xin cảm ơn/./

Cái này phù hợp với cty xây dựng thì phải, đối với công trình lớn kéo dài ...Thanh toán theo tiến độ công trình ta hạch toán vào 3387.Khi công trình hoàn thành, Doanh thu được xác định dựa trên khối lượng công trình...
TK 3387 không phù hợp với cty Thương Mại và Dịch vụ bởi thế trường hợp của bác k thể hạch toán vào 3387

 

[muontennguoi]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Căn cứ nào để ghi nghiệp vụ thuế pác?!

Nghiệp vụ thuế là nghiệp vụ gì?

Khi viết hóa đơn:
Nợ 131
Có 3387
Có 3331

Cái này phù hợp với cty xây dựng thì phải, đối với công trình lớn kéo dài ...Thanh toán theo tiến độ công trình ta hạch toán vào 3387.Khi công trình hoàn thành, Doanh thu được xác định dựa trên khối lượng công trình...
TK 3387 không phù hợp với cty Thương Mại và Dịch vụ bởi thế trường hợp của bác k thể hạch toán vào 3387

Chỗ nào quy định là phù hợp hay không phù hợp?
Thực tế là doanh thu chưa thực hiện thì ghi doanh thu chưa thực hiện.
Nếu ghi thẳng vào doanh thu thì chi phí không đủ => doanh thu không phù hợp chi phí.
Nếu ghi doanh thu chưa thực hiện thì TK của nó là 3387 thật ra cũng đâu phải là TK doanh thu.
Vì thế cuối năm khóa sổ kế toán cũng chẳng có gì phải lo.
Mặt khác, rõ ràng khoản thu (hoặc nợ) này là khoản thu về cung cấp dịch vụ => đưa vào nhóm có tên "doanh thu ..." là đúng.

Tuy nhiên vì đã xuất hóa đơn nên theo Thuế phải tính ngay thuế TNDN.
Nhưng theo kế toán thì chưa tính doanh thu trong kỳ, dù có đưa vào TK nào.
Từ đó hẳn sẽ phát sinh 1 khoản chênh lệch tạm thời.

 

[warm_heart]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

thì của congdao là đã cung cấp từ ngày 05/11/09 cơ mà, chỉ chưa có hoá đơn đầu vào thôi, theo hợp đồng với khách hàng thì sẽ xuất hoá đơn vào lúc kết thúc hợp đồng mà giờ khách hàng đã bắt xuất hoá đơn rồi, lại còn ko trả tiền....

Không đúng.
Theo qui tắc hóa đơn phải lập ngay khi cung cấp hàng hóa dịch vụ chứ không phải sau khi cung cấp xong hàng hóa dịch vụ.
Hợp đồng có điều khỏan sai pháp luật thì hợp đồng đó vô hiệu một phần hay toàn bộ.

 

[warm_heart]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Chỗ nào quy định là phù hợp hay không phù hợp?
Thực tế là doanh thu chưa thực hiện thì ghi doanh thu chưa thực hiện.
Nếu ghi thẳng vào doanh thu thì chi phí không đủ => doanh thu không phù hợp chi phí.
Nếu ghi doanh thu chưa thực hiện thì TK của nó là 3387 thật ra cũng đâu phải là TK doanh thu.
Vì thế cuối năm khóa sổ kế toán cũng chẳng có gì phải lo.
Mặt khác, rõ ràng khoản thu (hoặc nợ) này là khoản thu về cung cấp dịch vụ => đưa vào nhóm có tên "doanh thu ..." là đúng.

Tuy nhiên vì đã xuất hóa đơn nên theo Thuế phải tính ngay thuế TNDN.
Nhưng theo kế toán thì chưa tính doanh thu trong kỳ, dù có đưa vào TK nào.
Từ đó hẳn sẽ phát sinh 1 khoản chênh lệch tạm thời.

Không đúng
Vì nó là khoản doanh thu chưa thực hiện nên không thể đưa nó vào nhóm TK doanh thu theo nguyên tắc thận trọng
Cho nó vào nhóm nợ phải trả mới đúng ==> Đầu 3
Trường hợp vì lý do đột xuất ngưng cung cấp dịch vụ thì có phải là phải trả lại cho người ta chứ.

 

[muontennguoi]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

Không đúng
Vì nó là khoản doanh thu chưa thực hiện nên không thể đưa nó vào nhóm TK doanh thu theo nguyên tắc thận trọng
Cho nó vào nhóm nợ phải trả mới đúng ==> Đầu 3
Trường hợp vì lý do đột xuất ngưng cung cấp dịch vụ thì có phải là phải trả lại cho người ta chứ.

TK doanh thu chưa thực hiện là số mấy?

Dĩ nhiên là đầu 3 rồi. Xem lại QĐ15/2006.

Có ai cãi chuyện đó hồi nào đâu? Warm_heart có nhớ nhầm hông?

 

[warm_heart]

Ðề: Doanh thu chưa thực hiện

TK doanh thu chưa thực hiện là số mấy?

Dĩ nhiên là đầu 3 rồi. Xem lại QĐ15/2006.

Có ai cãi chuyện đó hồi nào đâu? Warm_heart có nhớ nhầm hông?

Ờ ờ xin lỗi anh.
Vì anh dùng cụm từ nhóm TK doanh thu nên em hiểu nhầm.
Giờ đọc kỹ lại thì thấy khác.
hihiiihih
Thank anh