ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

[TrangGB]

Mình làm tờ khai bổ sung thuế GTGT tháng 11/08:
Giảm sô thuế đc khấu trừ đi:10.940
Do PMHTKK thuế (theo HD của CB thuế): ghi vào ĐC tăng phần chỉ tiêu Thuế GTGT bán ra lên: 10.940
----------------------
Trước đó đã định khoản:
Nợ 133: 10.940
Có 331: 10.940

Vậy ta phải ĐK giảm số tiền đc khấu trừ này như thế nào: để giảm số thuế đc khấu trừ và tăng số thuế phải nộp lên.?
-----------------------------
AI đó giúp mình với

 

[Kidmandang]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Mình làm tờ khai bổ sung thuế GTGT tháng 11/08:
Giảm sô thuế đc khấu trừ đi:10.940
Do PMHTKK thuế (theo HD của CB thuế): ghi vào ĐC tăng phần chỉ tiêu Thuế GTGT bán ra lên: 10.940
----------------------
Trước đó đã định khoản:
Nợ 133: 10.940
Có 331: 10.940

Vậy ta phải ĐK giảm số tiền đc khấu trừ này như thế nào: để giảm số thuế đc khấu trừ và tăng số thuế phải nộp lên.?
-----------------------------
AI đó giúp mình với

Tăng số thuế phải nộp - giảm số thuế đầu vào được khấu trừ nhưng là do nguyên nhân nào?
+ VD bạn phát hiện thuế VAT đầu vào giảm do hóa đơn ko hợp lệ => dẫn đến làm tăng VAT phải nộp
=> Định khoản: N6428,211 .../C133:10.940,
=> kết chuyển VAT đầu vào N133/C333: 10.940
=> Nộp VAT: N333/C111,112: 10.940
Số thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ được đưa vào CP hay giá trị NVL, tài sản

Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Mình làm tờ khai bổ sung thuế GTGT tháng 11/08:
Giảm sô thuế đc khấu trừ đi:10.940
Do PMHTKK thuế (theo HD của CB thuế): ghi vào ĐC tăng phần chỉ tiêu Thuế GTGT bán ra lên: 10.940
----------------------
Trước đó đã định khoản:
Nợ 133: 10.940
Có 331: 10.940

Vậy ta phải ĐK giảm số tiền đc khấu trừ này như thế nào: để giảm số thuế đc khấu trừ và tăng số thuế phải nộp lên.?
-----------------------------
AI đó giúp mình với

Bạn đã ghi Nợ 133/ Có 331 ( tiền hàng này đã trả chưa?)
+ Nếu bạn trả tiền rồi và không trả thêm số tiền này cho khách hàng nữa thì bạn ghi: Nợ 811/có 133 ( 811 loại ra khi tính thuế TNDN)
+ Nếu bạn chưa trả tiền hàng ...ghi. Nợ 331/Có 133.

 

[tan kim ly]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Hi Hi , Giảm thuế VAT đầu vào thì bạn ghi Có 133 còn ghi Nợ TK nào thì tùy trước đó bạn ghi có TK nào , Bí quá thì cứ đẩy vào 811 ( kê khai thuế thì loại ra
Bên mình ghi Nợ TK 133 thì Có 331, 1111, 1112, 1122, 33312 ....
Tăng thuế VAT đầu ra thì mình nghĩ ghi tăng 33311
Úy trời, mình mới vô chưa biết cách Post bài mới !!

 

[Kidmandang]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Trước đó đã định khoản:
Nợ 133: 10.940
Có 331: 10.940

Màu xanh ấy sai.
......
Đọc công văn 205 của cục thuế.

Màu xanh này là khi mua hàng định khoản N156,N133/C331 => sai ở chỗ nào, Topic hỏi là khi điều chỉnh giảm VAT đầu vào khi đã định khoản như trên thì làm ntn quan thầy ạh
+ CV 205 đâu, thầy chót đưa thì đưa cái link, số CV + ngày ban hành ra nhá, chứ nói thía này thì bằng không àh

 

[Chán nghề]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Mình làm tờ khai bổ sung thuế GTGT tháng 11/08:
Giảm sô thuế đc khấu trừ đi:10.940
Do PMHTKK thuế (theo HD của CB thuế): ghi vào ĐC tăng phần chỉ tiêu Thuế GTGT bán ra lên: 10.940
----------------------
Trước đó đã định khoản:
Nợ 133: 10.940
Có 331: 10.940

Vậy ta phải ĐK giảm số tiền đc khấu trừ này như thế nào: để giảm số thuế đc khấu trừ và tăng số thuế phải nộp lên.?
-----------------------------
AI đó giúp mình với

Bạn ơi trong phần mềm HTKK2.0 có điều chỉnh tổng số thuế GTGT khấu trừ kỳ này đấy, lúc này bạn chỉ cần ĐK giảm thuế GTGT đầu vào thôi, nếu có nộp phạt thì ĐK thêm vào chi phí khác. Thân

 

[Hathuong]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Tăng số thuế phải nộp - giảm số thuế đầu vào được khấu trừ nhưng là do nguyên nhân nào?
+ VD bạn phát hiện thuế VAT đầu vào giảm do hóa đơn ko hợp lệ => dẫn đến làm tăng VAT phải nộp
=> Định khoản: N6428,211 .../C133:10.940,
=> kết chuyển VAT đầu vào N133/C333: 10.940
=> Nộp VAT: N333/C111,112: 10.940
Số thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ được đưa vào CP hay giá trị NVL, tài sản

Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Còn cái Có 331: 10.940 thì kid bỏ đâu của họ rồi?

 

[Kidmandang]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Công văn 205/TCT-CS, ngày 16 tháng 01 năm 2009 .Ku KID

Cái này liên quan gì đến câu hỏi Topic đây thầy, đọc cái này thà rằng đọc 4247/TCT-CS chỉnh sửa 3267 hay hơn - cái công văn này liên quan gì đến hạch toán

BỘ TÀI CHÍNH
TỔNG CỤC THUẾ
-------
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
---------

Số: 205/TCT-CS
V/v hướng dẫn khai bổ sung thuế GTGT
Hà Nội, ngày 16 tháng 1 năm 2009

Kính gửi: Cục Tin học và Thống kê tài chính
Email: support@mof.gov.vn

Tổng cục Thuế nhận được vướng mắc của độc giả hỏi qua Website của Bộ Tài chính về cách điều chỉnh và cách tính phạt nộp chậm đối với khoản thuế GTGT khai bổ sung, điều chỉnh theo công văn số 3267/TCT-CS ngày 14/08/2007 của Tổng cục Thuế. Về vấn đề này, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:

Ngày 11/11/2008 Tổng cục thuế đã có công văn số 4247/TCT-CS hướng dẫn việc khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT theo công văn số 3267/TCT-CS nêu trên. Theo đó, với ví dụ cụ thể mà độc giả đưa ra được điều chỉnh như sau:

Tại bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (mẫu số 01-3/GTGT) ghi:

Đơn vị tiền: đồng Việt Nam

STT| Kỳ tính thuế được khai bổ sung| Ngày lập tờ khai bổ sung|Số thuế GTGT điều chỉnh tăng | Số thuế GTGT điều chỉnh giảm
1| Tháng 1/200 18/06/200 5.000.000|
|
|Tổng cộng| | 5.000.000|

Do kỳ tính thuế tháng 1/2008, doanh nghiệp khai thuế GTGT có số thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 200 triệu đồng nên sau khi điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào 5 triệu đồng, doanh nghiệp vẫn còn số thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 195 triệu đồng (không làm tăng số thuế GTGT phải nộp của kỳ tính thuế tháng 1/2008). Doanh nghiệp không phải nộp bổ sung số tiền 5 triệu đồng này và không phải tính phạt chậm nộp tiền thuế.

Số thuế GTGT điều chỉnh tăng 5.000.000 đ được ghi vào chỉ tiêu [35] trên tờ khai thuế của kỳ tính thuế tháng 5/2008.

Tổng cục Thuế trả lời để Cục Tin học và Thống kê tài chính được biết và thông tin tới độc giả./.

KT. TỔNG CỤC TRƯỞNG
PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG

Phạm Duy Khương

Còn cái Có 331: 10.940 thì kid bỏ đâu của họ rồi?

Điều chỉnh giảm VAT đầu vào được khấu trừ thì ko ảnh hưởng gì đến công nợ phải trả người bán cả nhé bạn

 

[Nam Tước]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Mình làm tờ khai bổ sung thuế GTGT tháng 11/08:
Giảm sô thuế đc khấu trừ đi:10.940
Do PMHTKK thuế (theo HD của CB thuế): ghi vào ĐC tăng phần chỉ tiêu Thuế GTGT bán ra lên: 10.940
----------------------
Trước đó đã định khoản:
Nợ 133: 10.940
Có 331: 10.940

Vậy ta phải ĐK giảm số tiền đc khấu trừ này như thế nào: để giảm số thuế đc khấu trừ và tăng số thuế phải nộp lên.?
-----------------------------
AI đó giúp mình với

Bạn giảm số Thuế được khấu trừ thì điều chỉnh Giảm chỉ tiêu Thuế đầu vào chứ sao lại điều chỉnh Tăng thếu GTGT đầu ra nhỉ ?!

 

[Kidmandang]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Bạn giảm số Thuế được khấu trừ thì điều chỉnh Giảm chỉ tiêu Thuế đầu vào chứ sao lại điều chỉnh Tăng thếu GTGT đầu ra nhỉ ?!

NamTuoc ko hiểu ý bạn ấy rồi: đấy là khi mua hàng đã định khoản N156,N133/C331 rồi - bây giờ khi điều chỉnh giảm thì định khoản như thế nào

 

[Newkt]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Trường hợp của mình thế này:
1. tháng 4/08 bán hàng ra quên ko kê bán ra =2tr500 ( chưa vat) Tháng 1/09 mình phát hiện ra và làm kê khai lại tờ khai tháng 4 và kèm bổ xung 250k tiền VAt và đã nộp kho bạc số tiền VAT này (vì tháng này ko được khấu trừ )+ 1 số tiền phạt lãi chậm nộp + tiền phạt quên ko kê khai, vậy mình sẽ sửa định khoản ở tháng t4 hay định khoản bổ xung ở tháng 12 ?
2.mình phát hiện ra t9 cty mình chưa nộp thuế VATphải nộp cả tháng 9 nữa vậy bây giờ phải nộp bổ xung hay tháng 10 có đầu vào thì trừ luôn?
vì mình mới về cty này nên thấy số liệu báo cáo ktoán cũ làm lủng củng quá! bây giờ chưa biết khắc phục từ đâu. Mong các bạn giúp mình.

 

[biennhohtx05]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Trường hợp của mình thế này:
1. tháng 4/08 bán hàng ra quên ko kê bán ra =2tr500 ( chưa vat) Tháng 1/09 mình phát hiện ra và làm kê khai lại tờ khai tháng 4 và kèm bổ xung 250k tiền VAt và đã nộp kho bạc số tiền VAT này (vì tháng này ko được khấu trừ )+ 1 số tiền phạt lãi chậm nộp + tiền phạt quên ko kê khai, vậy mình sẽ sửa định khoản ở tháng t4 hay định khoản bổ xung ở tháng 12 ?
2.mình phát hiện ra t9 cty mình chưa nộp thuế VATphải nộp cả tháng 9 nữa vậy bây giờ phải nộp bổ xung hay tháng 10 có đầu vào thì trừ luôn?
vì mình mới về cty này nên thấy số liệu báo cáo ktoán cũ làm lủng củng quá! bây giờ chưa biết khắc phục từ đâu. Mong các bạn giúp mình.

1/ Vậy tháng 4/08 bạn đã ghi nhận danh thu của hoá đơn ấy chưa? Nếu ghi nhận DT rồi thì bây giờ chỉ cần hạch toán thêm khoản phạt vào chi phí tháng 01/09 (không bổ sung vào năm 2008 nữa vì nếu làm thêm nghiệp vụ nào lại phải làm lại BCTC ..mệt.).
- Nều T4/08 chưa hạch toán gì cả thì không biết để năm 2009 có được không nhỉ, vì nếu bổ sung thêm vào năm 2008 thì mệt mỏi quá.
2/ Tháng 9 chưa nộp thuế thì bây giờ phải nộp bổ sung không bù trừ được vì nộp chậm thì bị tính tiền phạt còn thuế khấu trừ chưa hết thì không được tính lại nên Nhà nước không cho trừ ngang vậy đâu.

 

[Newkt]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

1/ Vậy tháng 4/08 bạn đã ghi nhận danh thu của hoá đơn ấy chưa? Nếu ghi nhận DT rồi thì bây giờ chỉ cần hạch toán thêm khoản phạt vào chi phí tháng 01/09 (không bổ sung vào năm 2008 nữa vì nếu làm thêm nghiệp vụ nào lại phải làm lại BCTC ..mệt.).
- Nều T4/08 chưa hạch toán gì cả thì không biết để năm 2009 có được không nhỉ, vì nếu bổ sung thêm vào năm 2008 thì mệt mỏi quá.
2/ Tháng 9 chưa nộp thuế thì bây giờ phải nộp bổ sung không bù trừ được vì nộp chậm thì bị tính tiền phạt còn thuế khấu trừ chưa hết thì không được tính lại nên Nhà nước không cho trừ ngang vậy đâu.

Biển nhớ ơi chính vì cái này mà mình chưa nộp đuợc BCTC vì thế đang mong chờ các bạn chỉ giúp nên thế nào cho hợp lý.
Nhưng cái khoản nộp VAT tháng 9 kia chưa nộp nên mình cũng chẳng biết làm thế nào nữa vì giờ ko còn nhiều thời gian để làm BCTC đi lên thuế cũng pải rình rang 2 ngày để lập biên bản và đi nộp phạt vì vậy mình nên tìm cách nào để giải quyết tốt nhất sau đó chỉnh lại có đuợc ko?

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Biển nhớ ơi chính vì cái này mà mình chưa nộp đuợc BCTC vì thế đang mong chờ các bạn chỉ giúp nên thế nào cho hợp lý.
Nhưng cái khoản nộp VAT tháng 9 kia chưa nộp nên mình cũng chẳng biết làm thế nào nữa vì giờ ko còn nhiều thời gian để làm BCTC đi lên thuế cũng pải rình rang 2 ngày để lập biên bản và đi nộp phạt vì vậy mình nên tìm cách nào để giải quyết tốt nhất sau đó chỉnh lại có đuợc ko?

Mình mới nhận làm bc cho một đơn vị có số liệu chắc giống trường hợp của bạn. Năm 2007 họ vừa có dư nợ 133 ( thuế GTGT được khấu trừ 22,4tr); vừa có số dư có 3331 ( thuế GTGT còn phải nộp vào ngân sách). là 22.7tr...
Mình hỏi lại thì họ nói... do tháng 11 năm 2007 họ phải nộp là 22.7tr.. nhưng nợ nhà nước... và nợ được..( có thể do mối quan hệ). tháng 12 phát sinh thuế GTGT được khấu trừ 22.4tr... họ không bù trừ 02 khoản đó mà để nguyên số dư 2 bên sang năm 2008 họ vác 22.7tr đi nộp vào ngân sách nhà nước. Nếu không muốn nộp phạt tiền phạt nộp chậm nhiều thì bạn nộp ngay khoản VAT tháng 9 đó vào ngân sách ngay tháng này đi còn hướng giải quyết của BCTC thì có lẽ bạn nên để theo trường hợp của công ty mình...
- Còn cái khoản doanh thu tháng 04 đó nếu bạn đã làm khai bổ sung rồi và chưa nộp báo cáo TC thì bạn cứ ghi nhận vào doanh thu tháng 04/2008 bình thường...

 

[giotnang02]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Mình cũng gặp 01 trường hợp tương tự,mọi người giúp mình với nhé: Mình xuất HĐ đầu ra 05%(vd: 30.000) thay vì 10%(60.000đ) và mình phải làm Tkhai bổ sung để điều chỉnh tăng thêm 05% VAT (30.000đ)nữa. Vậy mình hạch toán
N131 : 30.000
C3331 : 30.000
Như vậy có được ko? Hay phải hạch toán ntn? Mọi người giúp mình nha!

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Mình cũng gặp 01 trường hợp tương tự,mọi người giúp mình với nhé: Mình xuất HĐ đầu ra 05%(vd: 30.000) thay vì 10%(60.000đ) và mình phải làm Tkhai bổ sung để điều chỉnh tăng thêm 05% VAT (30.000đ)nữa. Vậy mình hạch toán
N131 : 30.000
C3331 : 30.000
Như vậy có được ko? Hay phải hạch toán ntn? Mọi người giúp mình nha!

Bạn làm tờ khai bổ sung và có phải nộp ngay số tiền đó không? hay đang âm thuế và được bù trừ? Khách hàng là khách hàng vãng lai hay khách hàng thường xuyên? bạn có thu được số tiền ấy về không? hay công ty bạn phải chịu? mỗi ý khác nhau lại định khoản khác nhau đấy!
1. Nếu bạn nộp ngay số thuế vào ngân sách ĐK
Nợ 3331/Có 1111
2. Nếu được bù trừ :
Nợ 3331/Có 1331
3. Nếu thu được tiền khách hàng ngay.
Nợ 111/Có 3331
4. Nếu thu queo, thu sau
Nợ 131/Có 3331.
5. Nếu không thu được tiền khách DN phải chịu.
Nợ 811/Có 3331 ( loại ra khỏi chi phí hợp lý.)

 

[giotnang02]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Bạn làm tờ khai bổ sung và có phải nộp ngay số tiền đó không? hay đang âm thuế và được bù trừ? Khách hàng là khách hàng vãng lai hay khách hàng thường xuyên? bạn có thu được số tiền ấy về không? hay công ty bạn phải chịu? mỗi ý khác nhau lại định khoản khác nhau đấy!
1. Nếu bạn nộp ngay số thuế vào ngân sách ĐK
Nợ 3331/Có 1111
2. Nếu được bù trừ :
Nợ 3331/Có 1331
3. Nếu thu được tiền khách hàng ngay.
Nợ 111/Có 3331
4. Nếu thu queo, thu sau
Nợ 131/Có 3331.
5. Nếu không thu được tiền khách DN phải chịu.
Nợ 811/Có 3331 ( loại ra khỏi chi phí hợp lý.)

Mình xuất HĐ bổ sung, mà chưa làm TK bổ sung.Tiền thuế đầu vào mình còn được ktrừ,vậy có đc ktrừ số tiền này ko?KH sẽ ko nhận HĐ này nữa,vì vậy mình sẽ đưa vào Cp(811).
Nhưng chỉ hạch toán tiền thuế thôi, chứ ko htoán tiền hàng nữa phải ko?Và phải htoán tiền thuế trên BCT ntn?

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Bạn làm tờ khai bổ sung và có phải nộp ngay số tiền đó không? hay đang âm thuế và được bù trừ? Khách hàng là khách hàng vãng lai hay khách hàng thường xuyên? bạn có thu được số tiền ấy về không? hay công ty bạn phải chịu? mỗi ý khác nhau lại định khoản khác nhau đấy!
1. Nếu bạn nộp ngay số thuế vào ngân sách ĐK
Nợ 3331/Có 1111
2. Nếu được bù trừ :
Nợ 3331/Có 1331
3. Nếu thu được tiền khách hàng ngay.
Nợ 111/Có 3331
4. Nếu thu queo, thu sau
Nợ 131/Có 3331.
5. Nếu không thu được tiền khách DN phải chịu.
Nợ 811/Có 3331 ( loại ra khỏi chi phí hợp lý.)

Mình xuất HĐ bổ sung, mà chưa làm TK bổ sung.Tiền thuế đầu vào mình còn được ktrừ,vậy có đc ktrừ số tiền này ko?KH sẽ ko nhận HĐ này nữa,vì vậy mình sẽ đưa vào Cp(811).
Nhưng chỉ hạch toán tiền thuế thôi, chứ ko htoán tiền hàng nữa phải ko?Và phải htoán tiền thuế trên BCT ntn?

Bạn làm theo hai cái dòng màu đỏ ấy! chỉ hạch toán tiền thuế không hạch toán tiền hàng ( tiền hàng có thay đổi chi đâu mà hạch toán)
Bạn nói BCTC là báo cáo năm nào? năm 2009 á? mình khok hiểu câu hỏi này lắm! hạch toán bình thường mà...
Chỉ có phần 811 này là bạn loại ra CP hợp lý khi tính thuế thu nhập thôi.

 

[thoi_gian]

Ðề: ĐK khi làm tờ khai bổ sung ?

Theo mình thi khi nộp tơ khai bổ xung làm giam thuế đầu vào thì ghi nợ 811/có13311. khi nộp phạt ghi nợ 111,112/có 3338