Định khoản

[xuan loi]

CHo e hỏi trong sổ sách báo cáo cho thuế có phần ứng và hoàn ứng của nhân viên k, vd em ứng cho nhân viên A : Nợ 141-A: 2.000.000
Có 1111: 2.000.000
Sau này a A hoàn ứng thì e ghi:
Nợ 621 : 1.000.000 ( Mua vật tư có HĐ đỏ)
Có 141-A: 1.000.000
và Nợ 811: 1.000.000 ( chi phí k hóa đơn)
Có 141-A: 1.000.000
( Ghi chú : 811 chỉ là em cho vào đó những chứng từ k có hóa đơn để khi làm báo cáo cuối năm em đưa vào chi phí khác để trừ ra)
như vey65 có đ k ạ, hay là em làm phiếu thu bằng tiền mặt hoàn ứng của a A sau đó chi bằng tiền mặt các chi phí trên

 

[tdkt24]

Ðề: Định khoản

mua vật tu sao ko cho vào 152
N 152/c 141, nếu mua vật tu ko qua kho thì ghi N 154/ C 141, viẹc j phải viết phiếu thu tiền lạm j cho mất công

 

[xuan loi]

Ðề: Định khoản

mua vật tu sao ko cho vào 152
N 152/c 141, nếu mua vật tu ko qua kho thì ghi N 154/ C 141, viẹc j phải viết phiếu thu tiền lạm j cho mất công

tại chị kế toán cũ nói là bỏ bớt tạm ứng và hoàn ứng mình làm chì bằng tiền mặt thì sổ sẽ đẹp hơn, như vậy có mất công k vậy ạ

 

[tdkt24]

Ðề: Định khoản

đẹp hơn j.lúc tạm ứng bạn làm phiếu chi,rồi khi dùng tiền tạm ứng mua hàng bạn lại làm phiếu thu rồi lại làm phiếu chi. sao phải lằng nhằng vậy.sinh ra 141 là tk trung gian để giả quyể việc này bỏ đi làm j, Vd trong kỳ tạm ứng 100 cho nhân Viên A mua NVL
N 141=100
C 111=100 (bạn viết phiếu chi )
khi Nhân viên A mua NVL nhập kho bạn nhân Đc hóa đơn
N 152, 154 =100
C 141=100
Vậy là hết

 

[xuan loi]

Ðề: Định khoản

đẹp hơn j.lúc tạm ứng bạn làm phiếu chi,rồi khi dùng tiền tạm ứng mua hàng bạn lại làm phiếu thu rồi lại làm phiếu chi. sao phải lằng nhằng vậy.sinh ra 141 là tk trung gian để giả quyể việc này bỏ đi làm j, Vd trong kỳ tạm ứng 100 cho nhân Viên A mua NVL
N 141=100
C 111=100 (bạn viết phiếu chi )
khi Nhân viên A mua NVL nhập kho bạn nhân Đc hóa đơn
N 152, 154 =100
C 141=100
Vậy là hết

cảm ơn bạn nha, hic nhiều ý kiến quá k biết làm sao

 

[maithieugia]

Ðề: Định khoản

Các bạn giúp mình hạch toán cái này với!!
PHẦN KẾ TOÁN PHẢI THU & PHẢI TRẢ NỘI BỘ
Vd: Tổng hợp doanh thu đơn vị A1 xuất bán thành phẩm theo giá bán 75.000đ/sp, thuế GTGT 10%, Giá xuất kho 50.000đ/sp như sau:
- Bán cho tổng công ty A số lượng 5.000 thành phẩm. Tổng công ty mua về chuyển thẳng ra cảng để xuất khẩu,giá bán xuất khẩu 10USD/sp theo giá CIF.HCM thuế xuất khẩu 30%. Hàng đã hoàm thành thủ tục hải quan, tiền hàng chưa thu tiền, thuế đơn vị A1 đã nộp hộ cho tổng công ty A bằng TM.
- Trao đổi với đơn vị A2 số lượng 4.000 thành phẩm để đổi lấy 8.000kg vật liệu nhập kho. Hai bên thống nhất giá trao đổi bằng nhau. Chi phí vận chuyển NVL nhập kho đơn vị A2 thanh toán hộ cho đơn vị A1 bằng TM 4.510.000đ bao gồm thuế GTGT 10%.
- Bán cho đại lý K số lượng 10.000 thành phẩm. Hoa hồng 4% trên giá chưa thuế + thuế GTGT 10%. Đại lý đã đồng ý mua tiền hàng chưa thanh toán.
Y/C: Định khoản các nghiệp vụ phát sinh của cả 3 DN, tổng công ty A, A1, A2

 

[tdkt24]

Ðề: Định khoản

-Tại A1
N 632= 500*50,000=250,000,000
C 155 250,000,000
-
N 136=412,500,000
C 512=5000*75,000=375,000,000
C 33311=37,500,000
-
N 136=300,000,000
C 111=300,000,000
+ trươg hợp trao đổi hàng với A2,
N 632=4000*50,000=200.000.000
C 155=200,000,000
-
N 136(A2)=330,000,000
C 512=4000*75,000=300,000,000
C 333=30,00,000
-
N 152=300,000,000
N 133=30,000,000
C 336(A2)=330,000,000
+trường hợp bán cho đại lý
N 632=10,000*50,000=500,000,000
C 155=500,000,000
-
N 131=750,000,000
N 641=75,000,000(hoa hồng đại lý)
C 511=10,000*75,000=750,000,0000
C 333=75,000,000
-Tại A2
N 632=8000*25,000=200,000,000
C 152=200,000,000
-
N 136(A1)=330,000,000
C 511=8000*37,500=300,000,000
C 3331=30,000,000
-
N 156=300,000,000
N 133=30,000,000
C 336(A2)=330,000,000
- tại đại lý
N 156=10.000*75,000=750,000,000
N 133=75,000,000
C 711=75,000,000
C 331=750,000,000
- Tại A
N 157 =375,000,000
N 133= 37.500.000
C 336=412500,000
-khi xuất khẩu
N 632=375,000,000
C 157=375,000,000
-phản ánh DT
N 136=1000,000,000
C 511 500*10*tỷ giá(ko có tỷ giá hả) vd tỷ giá =20,000=1,000,000,000
-thuế Nk phải nộp
N 511=1000000,000*30%=300,000,000
C 3333=300,000,000
-
N 3333=300,000,000
C 331=300,000,000