Định khoản

[tuoi27]

Anh chị ơi kíu em với. Xác định thuế TNDN phải nộp cho nhà nước là 10.000 thì phải định khoản thế nào ạ? Em định khoản là nợ 821, có 3334 có đúng ko ạ, khi em lập bảng cân đối tài khoản thì bị lệch đúng 10.000 đó ở số dư cuối kỳ. Có phải là em định khoản sai không ạ. Chị chỉ giúp em với.

 

[khoinhat]

Ðề: Định khoản

Anh chị ơi kíu em với. Xác định thuế TNDN phải nộp cho nhà nước là 10.000 thì phải định khoản thế nào ạ? Em định khoản là nợ 821, có 3334 có đúng ko ạ, khi em lập bảng cân đối tài khoản thì bị lệch đúng 10.000 đó ở số dư cuối kỳ. Có phải là em định khoản sai không ạ. Chị chỉ giúp em với.

Em định khoản vậy đúng rùi, còn bút toán kết chuyển Nơ 911/Có 821 : 10.000 nửa

Thân

 

[tuoi27]

Ðề: Định khoản

huhu. Nhưng sao em lập bảng cân đối tài khoản lại bị vênh như vậy nhỉ? Em kiểm tra tất cả rùi.

 

[Huongvu]

Ðề: Định khoản

huhu. Nhưng sao em lập bảng cân đối tài khoản lại bị vênh như vậy nhỉ? Em kiểm tra tất cả rùi.

Nếu đã hạch toán phần thuế phải nộp rôi nợ 821/có 3334
Bạn xem lại đã có bút toán kết chuyển chưa nợ 911/có 821: 10.000

 

[huyentrang88]

Ðề: Định khoản

Và khi bạn nộp thuế thì bạn thêm ĐK :
Nợ TK 3334 :
Có TK 111,112...

 

[khoinhat]

Ðề: Định khoản

Em định khoản vậy đúng rùi, còn bút toán kết chuyển Nơ 911/Có 821 : 10.000 nửa

Thân

Nếu em dùng excel thì dùng Ctrl+F tìm số 10.000 đó bên NKC hay CTGS rùi đối chiếu với bảng CĐSPS coi đã đưa vào đầy đủ các nghiệp vụ liên quan đến khoản đó chưa
Thân

 

[saobang_8x]

Ðề: Định khoản

Anh chị ơi kíu em với. Xác định thuế TNDN phải nộp cho nhà nước là 10.000 thì phải định khoản thế nào ạ? Em định khoản là nợ 821, có 3334 có đúng ko ạ, khi em lập bảng cân đối tài khoản thì bị lệch đúng 10.000 đó ở số dư cuối kỳ. Có phải là em định khoản sai không ạ. Chị chỉ giúp em với.

Nợ 821; 10.000
có 3334: 10.000
b, nợ 911: 10.000
Có 821: 10.000
Em đã kết chuyển sang 911 chưa? coi lại đi nha!

 

[tuoi27]

Ðề: Định khoản

hic. Thế trong bảng cân đối TK em đưa 911 như này có đúng hok ạ. Em đang làm kiểm tra. Híc.huhu
Số phát sinh trong kỳ-Nợ 911(10000)
Số dư cuối kỳ-Nợ 911 (10.000)

 

[khoinhat]

Ðề: Định khoản

hic. Thế trong bảng cân đối TK em đưa 911 như này có đúng hok ạ. Em đang làm kiểm tra. Híc.huhu
Số phát sinh trong kỳ-Nợ 911(10000)
Số dư cuối kỳ-Nợ 911 (10.000)

Em ghi vầy sao ai hiều , Tk 911 kg có số dư ĐK và CK nghen. Vậy thì em coi lại bút toán kết chuyển 911/421 đi, phải tính luôn 10.000 đó xong còn bao nhiu mớiđưa sang 421
(821 cũng coi là một khoản chi phí, là chi phí thuế TNDN, kg mang tíng chất chi phí ảnh hưởng đến kq hđkd)

 

[Huongvu]

Ðề: Định khoản

hic. Thế trong bảng cân đối TK em đưa 911 như này có đúng hok ạ. Em đang làm kiểm tra. Híc.huhu
Số phát sinh trong kỳ-Nợ 911(10000)
Số dư cuối kỳ-Nợ 911 (10.000)

trên 911 còn dư kết chuyển sang 421

 

[tuoi27]

Ðề: Định khoản

Vậy thì sao lại hụt mất tiu 10K thế nhỉ? Bài kiểm tra của em có vài nghiệp vụ thôi, em kiểm tra hết rồi ạ. Hic. học chưa đến phần kết chuyển nữa kìa. làm sao bi giờ. kíu em

 

[stylehv78]

Ðề: Định khoản

Vậy thì phải xem lại bút toán kết chuyển đi (như các anh chị ở trên đã giải thích rồi đó)
Kiểm tra bàng cách vẽ sơ đồ chữ T ra TK821 và TK 911 xem nó nhầm ở đâu thì sẽ rõ.

 

[huyentrang88]

Ðề: Định khoản

Nói thế này thì giai quyết thế nào được !!! Bạn gửi bài đến rùi mọi người xem cho sai ở đâu?
->Nhanh, gọn, triệt để ...

 

[only love]

Ðề: Định khoản

Và khi bạn nộp thuế thì bạn thêm ĐK :
Nợ TK 3334 :
Có TK 111,112...

đúng vậy nếu bạn đã nộp thuế thì định khoản
nợ 3334/có 1111,1121
- và 911 cuối kỳ phải kết chuyển vào 421 như vậy thì mới cân được chứ.

 

[kthntk3]

Ðề: Định khoản

Lợi nhuận trước thuế 40.000
Thuế TNDN 25% = 10.000
Lợi nhuận sau thuế 40.000-10.000=30.000
Theo chính sách giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp.

a/Nợ TK 821 10.000
Có TK 33341 7.000 phải nộp
Có TK 33342 3.000 giảm theo chính sách
b/ Nợ TK911 10.000
Có TK 821 10.000
c/ Nợ TK 911 30.000
Có TK421 30.000
Khi nộp thuế TNDN
Nợ TK 33341 7.000
Có TK 111,112,.. 7.000

Hạch toán khoản giảm 30% do chính sách đưa về lợi nhuận Cty

Nợ TK 33342 3000 (Khoản này hạch toán hàng tháng,quí,năm tùy bạn)
Có TK 421 3000
Hy vọng giúp được cho bạn.
Kính chào.

 

[anywhere]

Ðề: Định khoản

Lợi nhuận trước thuế 40.000
Thuế TNDN 25% = 10.000
Lợi nhuận sau thuế 40.000-10.000=30.000
Theo chính sách giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp.

a/Nợ TK 821 10.000
Có TK 33341 7.000 phải nộp
Có TK 33342 3.000 giảm theo chính sách
b/ Nợ TK911 10.000
Có TK 821 10.000
c/ Nợ TK 911 30.000
Có TK421 30.000
Khi nộp thuế TNDN
Nợ TK 33341 7.000
Có TK 111,112,.. 7.000

Hạch toán khoản giảm 30% do chính sách đưa về lợi nhuận Cty

Nợ TK 33342 3000 (Khoản này hạch toán hàng tháng,quí,năm tùy bạn)
Có TK 421 3000
Hy vọng giúp được cho bạn.
Kính chào.

Còn mình thì tính như vậy có được ko vậy ?
Lợi nhuận kế toán trước thuế là 40.000
Thuế TNDN = (40.000*25% )*30%=7.000
Lãi sau thuế :40.000-7.000=33.000

Định khoản :
+ Nợ 911/Có 821 :7.000
+ Nợ 911/421 3.000