Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

[lytuong2010]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Cái khoản nộp chậm này phải xét xem từng trường hợp cụ thể
- Nếu nộp chậm là do lỗi của bạn thì bạn phải bỏ tiền túi ra thui.Cty ko chịu cho bạn đâu
- Nếu lý do khác cho phép ghi chép vào sổ sách cty thì theo mình ĐK là:
Nợ 811/có 3388 (Phải trả, Phải nộp khác)
Khi nộp phạt : Nợ 3388/Có 111,112
(chi phí này ko được gọi là chi phí hợp lý nên khi tính thuế TNDN bạn phải loại ra)
- Neu nộp chậm bị nhà nước truy thu bắt nộp phạt ngoài khoản thuế phải nộp + %*số ngày nộp chậm thì bạn Đk
Nợ 3331 (Tiền thuế + số tiền *%* số ngày nộp chậm)
Có 111,112
Số tiền nộp phạt bạn cho vào Nợ TK 811/Có 111,112

 

[cun xinh]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Đưa vào 811 thôi, cái này công ty tớ làm rồi và cũng qua quyết toán rồi, nên yên tâm đi.

 

[lytuong2010]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Dr:821 CP thuế TNDN hiện hành (1.000.000+100.000)* thuê suat thue TNDN
Cr: 3334Thuế TNDN phải nộp
Chỗ này là thế nào vậy bạn?sao lại tiền nộp phạt lại cho vào Nợ 821 và có 3334 là sao?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bạn xem lại nội dung kết cấu TK 811 nhé:

Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

- Các khoản chi phí khác.

Đúng rùi.mình ko hiểu sao mấy người đó lại cho vào 421 là sao nữa.phải là 811 chứ!!!!!!!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bạn ko hỉu ak/? Mình ĐK vào 811 rùi, nhưng lên bảng CĐKT TS và NV ko bằng nhau, số tiền chênh lệch = số tiền nộp phạt.

Vì thế bạn nên sử dụng qua 1 TK trung gian nữa.TK3388 chẳng hạn
Nợ 811/có 3388
Sau khi nộp phạt Nợ 3388/có 111,112
khi lên bảng CDKT bạn kết chuyển 811 sang 911 là ok mà

 

[Babycute8380]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Dr:821 CP thuế TNDN hiện hành (1.000.000+100.000)* thuê suat thue TNDN
Cr: 3334Thuế TNDN phải nộp
Chỗ này là thế nào vậy bạn?sao lại tiền nộp phạt lại cho vào Nợ 821 và có 3334 là sao?
đọc kỹ đi rồi hãy thắc mắc nhe!BẠN PHẢI ĐỌC HẾT TỪ TRÊN XUỐNG,ĐÃ GHI RÕ PHẦN HẠCH TOÁN TIỀN PHẠT, TRÍCH MỖI ĐOẠN SAO K HIỂU LÀ ĐÚNG THÔI
=> BẠN ĐÃ HẠCH TOÁN TRONG PHẦN CHI PHÍ LOẠI, KHI TÍNH THUẾ TNDN RA, NÓ TĂNG LÃI LÊN, KHÔNG NẰM TRONG CHI P H ÍTHUẾ PHẢI NỘP THÌ NẰM ĐÂU NHỈ?

 

[yennthpet]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

tiền nộp phạt do nộp chậm thuế nó nằm trong tiền phạt vi phạm hành chính, tất cả những món tiền phạt như thế đều không được đưa vào chi phí để tính thuế TNDN, và tiền phạt này được hạch toán như sau:
Nợ TK 3388
Có TK 111,112....
rồi bạn phải nộp tiền vào đó nhé
nợ 111,112
có TK 3388
Còn nếu xếp bạn đồng ý đưavào chi phí bất thường thì bạn hạch toán
Nợ 811
Có 111,112

 

[bang gia]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Theo mình thì thế này:
Nợ 811/có 3388
Sau khi nộp phạt Nợ 3388/có 111,112
Cuối kỳ chuyển 811 sang 911

 

[Quytocdai85]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Tiền phạt sao cho vào 4211 được nhỉ?
Khỏan tiền này ghi nhận vào 811, loại khi tính thuế TNDN.

Sao không cho được? Đây là lợi nhuận sau thuế chưa phân phối. Cái khoản phạt kia không được cho vào chi phí hợp lý, nó sẽ được trừ vào lợi nhuận sau thuế chưa pp, sau khi trừ, lợi nhuận đó thích chia chác, phân bổ thế nào thì tuỳ, quá hợp lý, tại sao không?

 

[minhhuong08]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Cuối cùng là khoản tiền nộp phạt do chậm nộp thuế định khoản thế nào ạ?

 

[huynhthiluu]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

theo mình thì này nhé nợ 411/có 111,112 thì hợp lý hơn.

 

[dangvan]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Cuối cùng là khoản tiền nộp phạt do chậm nộp thuế định khoản thế nào ạ?

NỢ TK 811/Có TK111,112

 

[huynhthiluu]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

theo mình thì làm thế này nhé nợ 411/ có 111,112

 

[Phungthithao]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Cho em hỏi công ty em là bán xăng dầu, năm 2011 lệ phí xăng dầu số dư vẫn còn mà 2012 thì bỏ không có vậy số dư của 2011 cho vào tài khoản nào thì hợp lý.

 

[sunflower168]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Tiền phạt thuế nộp chậm cho vào CP không hợp lý:
Nợ TK 811
Có TK 1111, 1121

 

[maianhhoang]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

ngọcminh và Meobig nói đúng rồi đó bạn ơi....bạn xem lại thông tu 30 đi, trong đó cũng quy định chi phí này không hợp lý để tính thuế thu nhập doanh nghiệp vì thế ko thể đưa vào 811, làm sao có thể đưa vào 3388 - khoản phải trả khác được...chẳng lẽ bạn treo hoài suốt đời không trả hay sao (vì đằng sau bạn hạch toán N333/111) chẳng lẽ treo hoài sao...
Vì vậy khoản phạt này được dùng lợi nhuận sau thế để bổ sung vào nhé bạn.
Nợ 421/Có 111or112 (ko đưa vào 333 luôn vì nó ko phải là thuế nhé bạn)

nói như bạn vậy là cái gì định khoản vô 811 điều được giảm thuế TNDN hả

 

[DINHXUANHIEU]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Ban meo.big noi dung day. Tai khoan 811 chi su dung khi ta vi pham hop dong, chi phi thanh ly tai san co dinh,... con phat vi pham hanh chinh trong linh vuc thue, phat nop cham thue, BHXH.... thi hach toan vao TK421. Don vi minh vua quyet toan thue xong cung duoc co quan thue huong dan nhu vay

 

[maianhhoang]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Ban meo.big noi dung day. Tai khoan 811 chi su dung khi ta vi pham hop dong, chi phi thanh ly tai san co dinh,... con phat vi pham hanh chinh trong linh vuc thue, phat nop cham thue, BHXH.... thi hach toan vao TK421. Don vi minh vua quyet toan thue xong cung duoc co quan thue huong dan nhu vay

nếu bạn nói vậy thì mình thấy mình học trong trường nó lệch lạc quá, thầy mình dạy là chi phí nộp phạt sẽ hạch toán vào 811, còn khi tính thuế TNDN thì phần chi phí đó xem là chênh lệch vĩnh viễn và loại trừ ra.
mình đọc sách thấy tài khoản 421 bên nợ nó thế này
Bên Nợ:
- Số lỗ về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp;
- Trích lập các quỹ của doanh nghiệp;
- Chia cổ tức, lợi nhuận cho các cổ đông, cho các nhà đầu tư, các bên tham gia liên doanh;
- Bổ sung nguồn vốn kinh doanh;
- Nộp lợi nhuận lên cấp trên.
mình không hiểu rõ tại sao nộp phạt thuế lại đưa vô 421 bạn có thể giải thích rõ dùm mình được không vì mình không hiểu mà lại khogn6 dám lên hỏi thầy

---------- Post added at 09:51 ---------- Previous post was at 09:49 ----------

theo mình đây là khoản chi phí không hợp lí bạn hạch toán
Nợ 811/có 111,112,3388

Vì 333 chỉ hạch toán khi nhà nước truy thu thuế thôi
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nếu chưa nộp ngay mà khi nộp thì hạch toán
Nợ 3388
Có 111,112
mình chắc chắn 100% đấy

mình hoàn toàn đồng ý 100% với ý kiến của bạn này và mình cũng được học trong trường là định khoản như vậy riêng câu " vì 333 chỉ hạch toán khi nhà nước truy thu thuế thôi " mình không hiểu rõ cho lắm vì mình nghĩ 333 là số tiền thuế phải nộp cho nhà nước

 

[gau9x12]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Theo mình được biết nói như bạn maianhhoang là đúng, vì đâu phải cái gì cho vào 811 cũng được coi là chi phí hợp lý đâu.
Khi nộp phạt ta hạch toán Nợ 811/ có 111, 112
Còn đến cuối kỳ khi kết chuyển chi phí thì khoản nộp phạt này không được coi là khoản chi phí hợp lý, vì vậy phải kết chuyển làm giảm lợi nhuận:
Nợ 421/ có 811.

nói như bạn vậy là cái gì định khoản vô 811 điều được giảm thuế TNDN hả

 

[nhockt]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Chưa nộp hay đã nộp rồi thì ghi No 3339; Co 111,112
Sau đó kết chuyển No 8111; Co 3339

 

[manmom1987]

trtrtrtrtr

 

[minhla]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Tranh luận chủ đề từ cách đây mấy năm. Cái này quá đơn giản đã vậy nhiều bạn còn trả lời sai bét. (các em mới học năm 1 Kế toán nó cũng trả lời được câu này)