định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

[kimcuc88]

Mình được biết là số dư cuối kỳ của TK 133 không phải là bên có và TK 333 khô phải là bên Nợ vậy mà Chị kế toán trước lại định khoản như sau lam mình không hiểu gì hết.các bạn giúp mình nhé.
SDCK 133 năm 2009: Có 133 là 11tr , TK 333 ko có số dư.Mà mỗi lần chị nộp thuế GTGT vào NSNN là chị ĐK : N1331/ C1111.Giờ mình không biết phải giải quyết như thế nào nữa.mình muốn năm 2010 mình lam lại cho đúng mà sao cứ tùm lum hết.bạn nào giải quyết dùm mình nha.

 

[huuloc0377]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Đầu tiên, cuối tháng bạn kết chuyển tiền thuế đầu vào đầu ra nhé, nếu tài 1331 có giá trị lớn hơn thì bạn kết chuyển theo số của 3331 và số dư cuối kỳ ở tài khoản 1331 và ngược lại số dư tài khoản 1331 nhỏ hơn thì bạn kết chuyển theo số của 1331 và số dư cuối kỳ ở tài khoản 3331 và đây mới là lúc bạn đem tiền đi nộp vào ngân sách nhà nước và bạn hạch toán nghiệp vụ như sau :
No TK 333 và có TK 111,112

 

[lysucha]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Chị Kế toán trước mỗi lần nộp thuế vào NSNN định khoản như sau: N1331/C1111
Mình thì định khoản là: N3338/C1111.theo bạn mình làm ntn thì đúng.Nếu làm theo cách của chị kế toand trước thì số dư cuối kỳ của TK 1331 đúng với thừ tế.Condf mình làm thì Số dư cuối cùng bị sai với thự tế.các bạn cho mình ý kiến nhé.

TK 1331 là VAT được khấu trừ nên ko thể định khoản khi nộp thuế được.
TK 3338 bạn sử dụng cũng ko chính xác
Cuối tháng bạn khấu trừ 2 TK 133 và 3331, khi nào còn dư 33311 thì mới nộp thuế, khi đó định khoản Nợ 3331/Có 1111 mới đúng.

 

[cambachlap]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Mình được học ở trường như thế nào giờ mình đi làm áp dụng như thế thôi, tài khoản 133 là tài khoản thuế GTGTG đầu vào, 3331 thuế GTGTG đầu ra. Nên khi nộp thuế thì mình phải Nợ TK 331/có TK 111,112.

 

[kimcuc88]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

TK 1331 là VAT được khấu trừ nên ko thể định khoản khi nộp thuế được.
TK 3338 bạn sử dụng cũng ko chính xác
Cuối tháng bạn khấu trừ 2 TK 133 và 3331, khi nào còn dư 33311 thì mới nộp thuế, khi đó định khoản Nợ 3331/Có 1111 mới đúng.

mình cũng biết làm như bạn nói nhưng mình thác mác ở chỗ này nè , các bạn giúp mình nha.mình cho VD cụ thể luôn
Số dư cuối kỳ TK 133 năm 2009 bên Có là : 11.000.000( bao gồm 3 tháng 10, 11,12 năm 2009 chưa nộp).có nghĩa sang năm 2010 mình phải nộp thuế còn lại là 11tr.chị Kt trước nghỉ làm cuối năm 2009 luôn .Vào tháng 04/2010 mình mới vào cty làm và mình bắt đầu làm Sổ sách từ tháng 01/2010.Và tháng 1,2,3 mình làm báo thuế và nộp trễ hạn.và tháng 04 mình nộp thuế GTGT của tháng 12/ 2009 và tháng 1,2/ 2010.Mình dịnh khoản là N333../C111.mà trong khi đó khi mình vào sổ sách các TK thì lại không khớp với nhau.Lí do là chị KT trước mỗi lần nộp thuế ĐK là N1331/C1111.nên bây giờ mình mới phát hiện ra,bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào để ssoa cuối kỳ năm 2010 khớp với thực tế.

 

[lahan]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Trước nộp sai định khoản là: N1331_C111: 11tr
Điều chỉnh lại: Nợ 3331_C111: 11tr
sau khi làm điều chỉnh thì đem nộp lại báo cáo tài chính 2009 và đóng tiền phạt vi phạm cho sai phạm này, đồng thời lấy số dư đúng của BCTC 2009 đúng để làm đầu kỳ cho năm 2010, phải làm luôn để kịp cho BCTC2010.
Nếu không sửa BCTC2009 thì có thể định khoản điều chỉnh cho 2010 như sau:
Nợ 111_C1331: 11tr
sau đó điều chỉnh khi nộp thuế N3331_c111

 

[kimcuc88]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Trước nộp sai định khoản là: N1331_C111: 11tr
Điều chỉnh lại: Nợ 3331_C111: 11tr
sau khi làm điều chỉnh thì đem nộp lại báo cáo tài chính 2009 và đóng tiền phạt vi phạm cho sai phạm này, đồng thời lấy số dư đúng của BCTC 2009 đúng để làm đầu kỳ cho năm 2010, phải làm luôn để kịp cho BCTC2010.
Nếu không sửa BCTC2009 thì có thể định khoản điều chỉnh cho 2010 như sau:
Nợ 111_C1331: 11tr
sau đó điều chỉnh khi nộp thuế N3331_c111

Vậy bây giờ mình chỉ đk là N111/C1331 và sau đó điểu chỉnh lại là N3331/C111
Không cần làm lại BCTC năm 2009 nữa đúng không.Bởi vì chỉ sai có TK thoi ah.sao rắc rối quá chỉ cho mình kỹ nhé.cám ơn nha

 

[kimcuc88]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Mình được biết là số dư cuối kỳ của TK 133 không phải là bên có và TK 333 khô phải là bên Nợ vậy mà Chị kế toán trước lại định khoản như sau lam mình không hiểu gì hết.các bạn giúp mình nhé.
SDCK 133 năm 2009: Có 133 là 11tr , TK 333 ko có số dư.Mà mỗi lần chị nộp thuế GTGT vào NSNN là chị ĐK : N1331/ C1111.Giờ mình không biết phải giải quyết như thế nào nữa.mình muốn năm 2010 mình lam lại cho đúng mà sao cứ tùm lum hết.bạn nào giải quyết dùm mình nha.

bạn nào giúp mình đi mà

 

[muontennguoi]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

bạn nào giúp mình đi mà

Cái BCTC2009 đã sai số TK133 và 333 rồi thì bạn cứ kệ nó. Không phải trách nhiệm của bạn, không cần điều chỉnh.
Nhưng số dư đầu năm 2010 thì bạn cần sửa lại:
SDDK 133 = 0
SDDK 3331 = 11tr
Kiểm tra lại tờ khai các tháng 10,11,12/2009 xem có đúng là tổng số thuế phải nộp (chỉ tiêu [40]) là 11tr hay không.
Kiểm tra lại chắc chắn các định khoản nộp tiền thuế của bạn ghi từ đầu năm tới giờ luôn đúng là N3331/C111.

Các định khoản bạn phải chắc đúng như sau:
Thuế đầu vào khi mua hàng hóa, dịch vụ:
Nợ 152,153,156,641,642,627, ...
Nợ 133 (đối chiếu với chỉ tiêu [23] của tờ khai thuế GTGT nếu bạn không có kinh doanh bán hàng không chịu thuế (chỉ tiêu [26]=0)
Có 111,112,331 ...
Thuế đầu ra khi bán hàng:
Nợ 111,112,131 ...
Có 511
Có 3331 (đối chiếu với chỉ tiêu [25], [28])
Cuối tháng khấu trừ thuế:
Nợ 3331/ Có 133

Nếu TK 3331 vẫn còn dư bên Có thì mang tiền đi nộp thuế (đối chiếu với chỉ tiêu [40] ) sau khi nộp thì ghi: Nợ 3331 / Có 111.
Nếu vẫn còn số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau thì nó sẽ nằm ở số dư bên Nợ TK 133 (đối chiếu với chỉ tiêu [43])

Bạn không cần làm lại BCTC2009 (vì không cần thiết) mà cũng không cần hạch toán điều chỉnh các bút toán sai của năm 2009. Chỉ cần sửa lại số dư đầu năm của 2 TK 133 và 3331 cho đúng là được. Cách này gọi là điều chỉnh hồi tố

 

[nhungth1]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Chào cả nhà, cho m hỏi 1 chút nha!!!
Cty của m chuyên về thiết kế xây dựng. tháng trước cty m có nhận được 1 giấy ủy nhiệm chi. Trong đó ghi là: Trả 2% thuế tư vấn lập BCKTKT cho cty, cơ quan quản lý thu: chi cục thuế, KBNN hạch toán thu. (khách hàng đã trả cho cty cái khoản thuế này), m đã định khoản nghiệp vụ này là N133/ Có 131
Cả nhà giúp m xem m định khoản thế có đúng ko????
Cảm ơn cả nhà nhiều

 

[yoyok88]

Ðề: định khoản thuế GTGT ntn là đúng?

Mình vẫn chưa hiểu câu hỏi của bạn, tại sao lại trả 2% thuế