Định khoản sửa chữa lớn TSCĐ đã trích trước

[Kaizacross]

Mọi người giúp em với ạ!
Công ty A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong tháng 6/N có tình hình sửa chữa lớn TSCĐ như sau (đvt: 1.000đ)
1. Chi phí sửa chữa lớn đã trích trước theo kế hoạch từ đầu năm: 650.000
- Tính vào chi phí sản xuất chung: 400.000
+ Đội sản xuất số 1: 250.000
+ Đội sản xuất số 2: 150.000
- Tính vào chi phí bán hàng: 100.000
- Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp: 150.000
2. Biên bản giao nhận TSCĐ sửa chữa lớn đã hoàn thành số 60 của công ty Minh An
ngày 15/6/N về việc nâng cấp thiết bị động lực thuộc đội sản xuất số 1:
- Giá chưa có thuế GTGT: 150.000
- Thuế GTGT 10%: 15.000
- Tổng giá thanh toán : 165.000
Chi phí này được phép ghi tăng nguyên giá của thiết bị động lực.
3. Hóa đơn GTGT ngày 20/6/N của công ty Thành Phát về việc sơn lại văn phòng đại
diện:
- Giá chưa thuế: 60.000
- Thuế GTGT: 6.000
- Tổng giá thanh toán: 66.000
4. Hóa đơn GTGT ngày 25/6/N của công ty Phước Hưng về việc gia cố lại hệ thống tủ
trưng bày sản phẩm:
- Giá chưa thuế: 120.000
- Thuế GTGT: 12.000
- Tổng giá thanh toán: 132.000

Yêu cầu: Tính toán và định khoản các nghiệp vụ kinh tế trên

 

[Tuanvu23]

1, Nợ 627: 400k, Nợ 623 (đội 1) 250k, Nợ 623 (đội 2) 150k, Nợ 641: 100k; Nợ 642: 150k
Có 335: 650k (trích trước CP đầu năm)
2. khi hoàn thành SCL:
a, Nợ tk 241: 150k Nợ TK 133: 15k,
Có Tk 331: 165k
b,Nợ 211: 150 k (do làm tăng nguyên giá)
có TK 241: 150k.
3.
a, Nợ TK 241: 60k
Nợ TK 133: 6k
Có TK 331: 66k
b, Nợ TK 335: 60k (do ko làm tăng nguyên giá nên bù trừ vs số trích trước đầu năm)
Nợ TK 241: 60k
4,
a, Nợ TK 241: 120k
Nợ TK 133: 12k
Có TK 331: 132k
b, Nợ TK 335: 120k
Có TK 241: 120k (do ko làm tăng nguyên giá nên bù trừ vs số trích trước đầu năm)