định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

[sen_xanh00]

cả nhà cho em hỏi cách định khoản cuối tháng đối chiếu sổ phụ ngân hàng
trong 2 trường hợp: số dư trên sổ phụ ngân hàng lớn hơn và nhỏ hơn sôd dư TGNH tại doanh nghiệp.
em mới học môn kê toán tài chính nên không rõ.

 

[Nemcuon]

Ðề: định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

cả nhà cho em hỏi cách định khoản cuối tháng đối chiếu sổ phụ ngân hàng
trong 2 trường hợp: số dư trên sổ phụ ngân hàng lớn hơn và nhỏ hơn sôd dư TGNH tại doanh nghiệp.
em mới học môn kê toán tài chính nên không rõ.

Riêng TK ngân hàng thì pải khớp với số dư trên Sổ phụ bạn nhé. Nếu chưa khớp thì pải ngồi soát sét lại với sổ phụ ngân hàng, tới khi nào khớp thì thôi, chứ ko pải định khoản điều chỉnh số chênh đâu bạn.

 

[sen_xanh00]

Ðề: định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

trong cái đề bài tập của mình là định khoản các nghiệp vụ phát sinh. Mà có 1 nghiệp vụ là
CUối tháng đối chiếu với sổ phụ ngân hàng cho biết
+ Số dư trên sổ phụ ngân hàng : 1010 USD
+ Sô dư trên số TGNH tại doanh nghiệp : 1000 USD ( tỉ giá thực tế 20800)

 

[thuthuyqn88]

Ðề: định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

sổ phụ thì phải khớp chứ, bạn xem lại nha, có thể bạn đã để sót nghiệp vụ phát sinh cũng nên

 

[scarlets2]

Ðề: định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

t nghĩ có thể là lãi tiền gửi.... May be ... @@

 

[sen_xanh00]

Ðề: định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

tại vì đề cho là định khoản, đó là 1 ngiệp vụ riêng nên phải định khoản chứ.
có khi nào đưa về tk 515 hay 635 ko nhỉ?????????

 

[thuthuyqn88]

Ðề: định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

515 là khi tài khoản bạn có lãi , còn 635 là chi phí nếu sinh thì phải hoạct toán chứ
nếu lãi tiền gửi nh thi hoạch toán: n112,c515
chi phí phát sinh thì n635,c112

 

[buihue1606]

Ðề: định khoản sổ phụ ngân hàng không khớp

sẽ có 2 trường hợp xảy ra:
- T1 là do ngân hàng ghi nhầm thì kế toán đk:nợ tk 112, có tk 3388
-T2 do doanh nghiệp ghi nhầm: n 511,515,711, c 3388