định khoản sao đây.. giúp e với

[kan92]

Công ty tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào kho bạc nhà nước sở tại bằng tiền mặt là 10 triệu đồng

 

[svktkt]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

Nợ TK 3334 : 10
Có TK 111 : 10

 

[svktkt]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

Nợ TK 3334
Có TK 111

 

[impasse_91]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

ren dễ vậy ?

Nợ TK 3334 : 10
Có TK 111 : 10

 

[kan92]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

sao ko phải tài khoản 821 mà là 3334 vậy?

---------- Post added at 10:20 ---------- Previous post was at 10:18 ----------

vậy khi kết chuyển chi phí thì mình có trừ thuế tạm nộp đó ko?

 

[svktkt]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

khi tính thuế TNDN :
NỢ TK 821
Có TK 3334
khi nộp thuế thì giảm khoản thuế phải nộp, giảm tiền
tớ nghĩ là có kết chuyển chi phí thuế TNDN bt ý bạn,
anh chị giúp đỡ ạh

 

[lyvangnd81]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

<

khi tính thuế TNDN :
NỢ TK 821
Có TK 3334
khi nộp thuế thì giảm khoản thuế phải nộp, giảm tiền
tớ nghĩ là có kết chuyển chi phí thuế TNDN bt ý bạn,>

Mình nghĩ bạn htoan thế đúng rồi, nhưng khi tính thuế phải nộp cuối kỳ thì k đc k/c trừ sang tk911, mà tính doanh thu, chi phí bt để tính số thuế thực tế phải nộp, sau đó mới hạch toán số thuê phải nộp (nếu có) Nợ 821
Có 3334
sau đó kết chuyển Tk821 sang 911 tính lại kqkd xác định lợi nhuận sau thuế. Còn TK3334 thì căn cứ số dư kỳ trước và số ps để chốt số cuối kỳ nợ thuế (dư có) hay đã nộp dư thuế (nhưng thường k DN nào để nợ thuế cả)

Đây là ý kiến của mình, bạn nào có ý kiến khác xin chỉ tiếp. Xin cảm ơn

 

[tatrung_90]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

Công ty tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào kho bạc nhà nước sở tại bằng tiền mặt là 10 triệu đồng

Khi xác định thuế TNDN tạm nộp theo quy định. KT phản ánh số thuế TNDN tạm phải nộp vào chi phí thuế TNDN hiện hành:
Nợ 8211/ có 3334
Khi nộp thuế TNDN vào ngân sách: Nợ 3334/ có 111,112
Cuối năm tài chính căn cứ vào số thuế TNDN thực tế phải nộp
+ nếu số thực tế > số thuế tạm nộp. KT phản ánh bổ sung số còn phải nộp: Nợ 8211/ có 3334
Khi nộp thuế vào NS: Nợ 3334/ có 111,112...
+ nếu số thuế thực tế < số nộp tạm, số chênh lệch kế toán ghi giảm chi phí thuế TNDN hiện hành. Nợ 3334/ có 8211
-Cuối năm tài chính kết chuyển chi phí Thuế TNDN hiện hành.
+nếu TK 8211 có PS nợ > PS có thì số chên lệch ghi: Nợ TK 911/ Có TK 8211
+nếu TK 8211 có PS nợ < PS có thì số chên lệch ghi: Nợ TK 8211/ Có TK 911

 

[kan92]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

cám ơn mọi người đã giúp !

---------- Post added at 09:48 ---------- Previous post was at 09:16 ----------

ah! mọi người giúp e phần này với
số dư đâu kì của TK 223(việt nga): 1.800.000.000
Thanh lý khoản đầu tư vào cty Việt nga thu bằng tiền gửi ngân hàng là 1.600.000.000 đ, khoản đầu tư này đã dc lập dự phòng kỳ trước là 150 triệu đồng.
nếu đã lập dự phòng thì mình chỉ cần hạch toán vào Tk chi phí 635 nếu lỗ và tk 515 nếu lời pk???

 

[Sunset4u]

Ðề: định khoản sao đây.. giúp e với

theo mình nghĩ,vẫn phải hạch toán bình thường....vì dự phòng chỉ được hoàn nhập, hoặc trích thêm vào cuối năm tài chính, lúc đó mình ghi sẽ ghi tăng lên hoặc giảm chi phí 635
khi bạn thanh lý khoản đầu tư thì:
N112:1600000000
N635:200000000
C223:1800000000
các bạn góp ý thêm cho mình nha!!!