định khoản nghiệp vụ

[Grass Honest]

DN A nhờ qua đại lý Y gửi bán 1 lô sản phẩm với số lượng 1000 sản phẩm, giá vốn là 200.000đ/sp, giá bán yêu cầu bán đúng giá gồm cả 10% VAT là 275.000đ/sp. sau 1 tháng, bên nhận đại lý Y thông báo và gửi chứng từ phản ánh đã bán được 300sp, đồng thời gửi cho DN A số tiền hàng sau khi trừ hoa hồng được hưởng. biết hoa hồng được hưởng được tính = 5% trên giá bán chưa thuế số sp đã tiêu thụ và cả 2 DN đều tính và chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế suất thuế GTGT 10%. yêu cầu phản ánh nghiệp vụ nói trên cho cả 2 DN A và đại lý Y.?giao dịch thanh toán được thực hiện qua hệ thống ngân hàng.
mọi người giúp em với ạ, em cảm ơn !!!

 

[Cà nguyen]

DN A nhờ qua đại lý Y gửi bán 1 lô sản phẩm với số lượng 1000 sản phẩm, giá vốn là 200.000đ/sp, giá bán yêu cầu bán đúng giá gồm cả 10% VAT là 275.000đ/sp. sau 1 tháng, bên nhận đại lý Y thông báo và gửi chứng từ phản ánh đã bán được 300sp, đồng thời gửi cho DN A số tiền hàng sau khi trừ hoa hồng được hưởng. biết hoa hồng được hưởng được tính = 5% trên giá bán chưa thuế số sp đã tiêu thụ và cả 2 DN đều tính và chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế suất thuế GTGT 10%. yêu cầu phản ánh nghiệp vụ nói trên cho cả 2 DN A và đại lý Y.?giao dịch thanh toán được thực hiện qua hệ thống ngân hàng.
mọi người giúp em với ạ, em cảm ơn !!!

Đừng ngại bài làm của mình có khiếm khuyết - Hãy trưng lên sẽ có ng sửa cho !

 

[Grass Honest]

em định khoản thế này đúng không ạ???
*, DN A:
- khi A nhờ đại lý Y gửi bán: Nợ 157: 1.000 x 200.000
Có 155:
- Khi Y bán được hàng:
+ giá vốn: Nợ 632: 300 x 200 000
Có 157
+ doanh thu: Nợ 112: 78.375.000
Nợ 641: 5% x 300 x 250.000=3.750.000
Nợ 133: 375.000
Có 511: 300 x 250.000= 75.000.000
Có 3331: 7.500.000
- DN nhập kho lại số hàng không bán được:
Nợ 155: 700 x 200.000
Có 157:

*, Đại lý Y:
- khi Y bán được hàng:
+ phản ánh số tiền thu được khi bán hàng đại lý:
Nợ 112: 300x 250.000 + 300 x 250.000 x 10% = 82.500.000
Có 331: 82.500.000
+ xác định doanh thu hoa hồng bán hàng đại lý được hưởng:
Nợ 331: 4.125.000
Có 511: 3.750.000
Có 3331: 375.000
+ khi trả tiền bán hàng đại lý cho bên giao hàng:
Nợ 331: 78.375.000
Có 112:

 

[Cà nguyen]

em định khoản thế này đúng không ạ???
*, DN A:
- khi A nhờ đại lý Y gửi bán: Nợ 157: 1.000 x 200.000
Có 155:
- Khi Y bán được hàng:
+ giá vốn: Nợ 632: 300 x 200 000
Có 157
+ doanh thu: Nợ 112: 78.375.000
Nợ 641: 5% x 300 x 250.000=3.750.000
Nợ 133: 375.000
Có 511: 300 x 250.000= 75.000.000
Có 3331: 7.500.000
- DN nhập kho lại số hàng không bán được:
Nợ 155: 700 x 200.000
Có 157:

*, Đại lý Y:
- khi Y bán được hàng:
+ phản ánh số tiền thu được khi bán hàng đại lý:
Nợ 112: 300x 250.000 + 300 x 250.000 x 10% = 82.500.000
Có 331: 82.500.000
+ xác định doanh thu hoa hồng bán hàng đại lý được hưởng:
Nợ 331: 4.125.000
Có 511: 3.750.000
Có 3331: 375.000
+ khi trả tiền bán hàng đại lý cho bên giao hàng:
Nợ 331: 78.375.000
Có 112:

B tham khảo:
1, Hàng gửi bán : N157/C155(156): 1000*200000. --> H.hoá ĐLý Y đã bán : Doanh nghiệp A xuất HĐ gtgt ghi luôn KM trên hoá đơn :C5111: (300*250000)*95% ; C33311: (300*250000)*95%*10% /N131: (300*250000)*95% + (300*250000)*95%*10%. --> N632/C157: 300*200000.
2, Đại lý Y tt nợ : N112/C131: (300*250000)*95% + (300*250000)*95%*10%.
3, Nếu vẫn duy trì Y làm đại lý ko cần tái nhập kho 700 sp. Chỉ cần theo dõi tk 157.
4, Đại lý Y : Căn cứ sl sp đã bán & HĐgtgt của A :
N156: (300*250000)*95% ; N133: (300*250000)*95%*10%/ C331: (300*250000)*95% + (300*250000)*95%*10%.
--> Xuất hđ cho khách hàng : C5111: (300*250000); C33311: (300*250000)*10% /N131(111): (300*250000)* + (300*250000)*10%.
--> N632/C156: (300*250000)*95%.
--> Chuyển khoản trả A: N331/C112: (300*250000)*95% + (300*250000)*95%*10%

 

[Grass Honest]

đại lý Y cũng phải viết giá vốn hả bạn