Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

[menhtroi]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Nghiệp vụ cấn trừ công nợ hạch toán:
Có TK 131: 90tr
Nợ TK 111/112: 70tr
Nợ TK 331:20tr(Nợ 152,133)
Mình thì hạch toán vậy,có bạn nào có ý khác ko?

+nợ 111, 112: 70%
có 333
có 511
+ nợ 131
có 133

mua lại hàng
+ nợ 152,153
nợ 133
có 331
+ nợ 331
co131

 

[minhtung123]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

cho dù đối trừ công nợ giữa 2 bên nhung tài khoản 131 và 331 theo dõi chi tiết cho từng đối tượng nên chia ra làm 2 vế 1 là phải thu 2 la phải trả và định khoản bình thường
-----------------------------------------------------------------------------------------
no111 90tr
co131 90tr vì đây là khách hàng ứng tiền mua hàng
2/ khi mình mua hàng
no 152/152 20tr
có 331 20Tr do minh mua hàng
đối trừ công nợ do mình chua co giao hàng cho người ta nên công ty minh nợ công ty ho 110 tr chu ng ta co nơ minh đâu ma đối trừ

 

[huong943]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

+nợ 111, 112: 70%
có 333
có 511
+ nợ 131
có 133

mua lại hàng
+ nợ 152,153
nợ 133
có 331
+ nợ 331
co131

Sao lại ghi nhận doanh thu ở đây hả bạn?
Mới chỉ mua hàng chịu bên cty họ,cty họ ứng trước tiền hàng và đối trừ công nợ khoản mua chịu và thah toán tiền ứng trước qua ngân hàng thôi mà bạn.
-----------------------------------------------------------------------------------------

cho dù đối trừ công nợ giữa 2 bên nhung tài khoản 131 và 331 theo dõi chi tiết cho từng đối tượng nên chia ra làm 2 vế 1 là phải thu 2 la phải trả và định khoản bình thường
-----------------------------------------------------------------------------------------
no111 90tr
co131 90tr vì đây là khách hàng ứng tiền mua hàng
2/ khi mình mua hàng
no 152/152 20tr
có 331 20Tr do minh mua hàng
đối trừ công nợ do mình chua co giao hàng cho người ta nên công ty minh nợ công ty ho 110 tr chu ng ta co nơ minh đâu ma đối trừ

Ở đây sau khi đối trừ công nợ họ chỉ thanh toán số tiền ứng trước tiền hàng có 70tr thôi sao bạn lại hạch toán tận 90 tr. Mà thanh toán ở đây là thanh toán qua ngân hàng mà.

 

[hoangvn86]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Theo tớ hiểu thì công ty bạn đã mua hàng chịu của công ty A 20tr ( đã nhận hàng và nhận hóa đơn).
Sau đấy cty bạn lại ký hợp đồng bán hàng cho cty A ( thanh toán như bạn đã ghi trên).
Công ty bạn và cty A muốn đối trừ công nợ 20 triệu vào khoản thanh toán trước tiền hàng 70% ( = 90tr).
Trường hợp này cty bạn mới chỉ nhận được 70 qua ngân hàng. Chưa giao hàng cho khách hàng, chưa lập hóa đơn.
Tớ hạch toán thế này bạn xem có ok k nhé

1. Khi cty bạn mua hàng của cty A, kt ghi:
Nợ 152, 153
Nợ 133
Có 331 : 20tr

2. Khi cty A trả 70% tiền tạm ứng và đối trừ vào công nợ, kt ghi:
Nợ 112: 70tr
Nợ 331: 20tr
Có 131: 90tr
Cả nhà cho e ý kiến ạ

Cái này bạn làm trái ngược hoàn toàn rồi đó.
Cty này là cty xuất hàng, rồi cũng mua hàng của cty kia..

 

[huong943]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Cái này bạn làm trái ngược hoàn toàn rồi đó.
Cty này là cty xuất hàng, rồi cũng mua hàng của cty kia..

đúng mà khi cty mua hàng thì làm cho nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ tăng ghi Nợ 152.
mua hàng nên cty được khấu trừ thuế đầu vào Nợ 133
Bạn mua chịu nên khoản phải trả người bán tăng và hạch toán Có TK 331

Khi đối trừ công nợ thì tài khoản phải trả người bán giảm do đối trừ 20 tr nên ghi Nợ 331. khách hàng ứng truớc tiền hàng số tiền lúc này sẽ làm cho Phải thu của khách hàng giảm và htoan Có 131. Chuyển tiền bằng ngân hàng làm cho Tk tiền gửi ngân hàng tăng htoan Nợ 112.

nguợc ở đâu hả bạn?

 

[hoangvn86]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

đúng mà khi cty mua hàng thì làm cho nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ tăng ghi Nợ 152.
mua hàng nên cty được khấu trừ thuế đầu vào Nợ 133
Bạn mua chịu nên khoản phải trả người bán tăng và hạch toán Có TK 331

Khi đối trừ công nợ thì tài khoản phải trả người bán giảm do đối trừ 20 tr nên ghi Nợ 331. khách hàng ứng truớc tiền hàng số tiền lúc này sẽ làm cho Phải thu của khách hàng giảm và htoan Có 131. Chuyển tiền bằng ngân hàng làm cho Tk tiền gửi ngân hàng tăng htoan Nợ 112.

nguợc ở đâu hả bạn?

Cty của người ta bán hàng, thu tiền 70% mà bạn hạch toán như vậy sao?

 

[ngockhanhbg]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Định khoản nghiệp vụ này ntn?

--------------------------------------------------------------------------------

Em có vấn đề này nhờ cả nhà đưa ra ý kiến giúp em:
Bên em có ký HĐKT cung cấp vật tư cho họ. Trong điều khoản HĐ nêu: bên mua sẽ thanh toán 70% HĐ, còn lại 30% sẽ thanh toán xong khi nhận hàng.
Mặt khác cty em cũng lấy vật tư bên họ. Số tiền mua vật tư này hai bên cty đồng ý thanh toán đối trừ công nợ.
Bên mua sẽ thanh toán 70%HĐ tương đương là 90tr
Còn số tiền bên em lấy hàng là 20tr( 2 hoá đơn 2 ngày khác nhau)
đối trừ công nợ thì bên mua sẽ chỉ phải ck qua ngân hàng là 70tr
Như vậy em sẽ định khoản Tk131 ntn đây ạ?
Mới bạn ngockhanhbg đưa ra ý kiến giúp mình. thanks
__________________***********
THEO Ý MÌNH THÌ THẾ NÀY ÀH!
VÌ 70% HĐ ĐÃ LÊN TỚI 90TR THÌ 100% PHẢI LÀ 128571000Đ
VẬY THEO MÌNH HẠCH TOÁN THẾ NÀY NHÉ!
1. KHI MÌNH XUẤT HÀNG: NỢ 131, CÓ 152, 511,333( TUỲ VÀO DOANH NGHIỆP)128571000Đ
2. KHI MÌNH NHẬP HÀNG :
NỢ 152 (156),133. CÓ 331 :20,000,000Đ

3. KHI ĐỐI TRỪ: NỢ 331, CÓ 131 : 20,000,000Đ

4. KHI HỌ THANH TOÁN 70TR: NỢ 112, CÓ 131 70,000,000Đ

THÂN!

 

[hoangvn86]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

THEO Ý MÌNH THÌ THẾ NÀY ÀH!
VÌ 70% HĐ ĐÃ LÊN TỚI 90TR THÌ 100% PHẢI LÀ 128571000Đ
VẬY THEO MÌNH HẠCH TOÁN THẾ NÀY NHÉ!
1. KHI MÌNH XUẤT HÀNG: NỢ 131, CÓ 152, 511,333( TUỲ VÀO DOANH NGHIỆP)128571000Đ
2. KHI MÌNH NHẬP HÀNG :
NỢ 152 (156),133. CÓ 331 :20,000,000Đ
3. KHI ĐỐI TRỪ: NỢ 331, CÓ 131 : 20,000,000Đ
4. KHI HỌ THANH TOÁN 70TR: NỢ 112, CÓ 131 70,000,000Đ

Cái màu đỏ đó chỉ là 70% của số tiền hàng là 90tr thôy. Và cái khoản này cũng chưa thanh toán ngay mà NV nhập hàng PS trước, sau đó cấn trừ qua rồy mới thanh toán.

 

[Hongyen87]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Theo mình sẽ là như thế này:
THeo HĐ ghi Nợ 131: nguyên theo giá ghi trong hợp đồng
có tk 511
có TK 333
Sau khi nhận được chứng từ thanh toán 70% giá trị hợp đồng ghi:
Nợ 112:90tr
có 131:90tr
Khi nhận được hpá đơn của cty kia bạn vẫn hạch toán:
Nợ 152
Nợ 133
có 331 : 20tr
Thêm nghiệp vụ nữa là:
Nợ 331:20tr
có 131: 20tr
Số tiền còn lại bên mua vẫn thanh toán theo HĐ đã thoả thuận. Chẳng lẽ bạn không nhớ đến số tiền 30% trả sau của bên mua.

 

[quyenmap]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Em có vấn đề này nhờ cả nhà đưa ra ý kiến giúp em:
Bên em có ký HĐKT cung cấp vật tư cho họ. Trong điều khoản HĐ nêu: bên mua sẽ thanh toán 70% HĐ, còn lại 30% sẽ thanh toán xong khi nhận hàng.
Mặt khác cty em cũng lấy vật tư bên họ. Số tiền mua vật tư này hai bên cty đồng ý thanh toán đối trừ công nợ.
Bên mua sẽ thanh toán 70%HĐ tương đương là 90tr
Còn số tiền bên em lấy hàng là 20tr( 2 hoá đơn 2 ngày khác nhau)
đối trừ công nợ thì bên mua sẽ chỉ phải ck qua ngân hàng là 70tr
Như vậy em sẽ định khoản Tk131 ntn đây ạ?
Mới bạn [you] đưa ra ý kiến giúp mình. thanks

theo tớ định khoản thế này thử xem
a> bên bạn xuất hàng
Nợ 111: 70%
Nợ 131: 30%
Có 511:
Có 333(1):
b>phản ánh giá vốn
Nợ 632
Có 153
c>bên bạn lấy vật tư
Nợ 153
Nợ 133
Có 331
d> đối trừ chuyển khoản
Nợ 112: 30%- 21tr
Có 131

 

[ruby08]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Theo mình bạn làm Hợp đồng ghi rõ điều kiện thanh toán và thêm biên bản khấu trừ công nợ giữa hai bên,ghi rõ số tiền,mặt hàng, lý do càng tốt.
Khi bạn lấy hàng:
N152
N1331
C331: 20tr
Khi bán
Nợ 112:70%(90tr)-20tr
N1310%
C511
C33311

 

[huong943]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Theo mình sẽ là như thế này:
THeo HĐ ghi Nợ 131: nguyên theo giá ghi trong hợp đồng
có tk 511
có TK 333
Sau khi nhận được chứng từ thanh toán 70% giá trị hợp đồng ghi:
Nợ 112:90tr
có 131:90tr
Khi nhận được hpá đơn của cty kia bạn vẫn hạch toán:
Nợ 152
Nợ 133
có 331 : 20tr
Thêm nghiệp vụ nữa là:
Nợ 331:20tr
có 131: 20tr
Số tiền còn lại bên mua vẫn thanh toán theo HĐ đã thoả thuận. Chẳng lẽ bạn không nhớ đến số tiền 30% trả sau của bên mua.

Sao mới có Hợp đồng mua bán hàng hóa mà bạn đã ghi nhận doanh thu rồi à?
Bạn xem lại chuẩn mực kế toán Ghi nhận doanh thu nhé
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cty của người ta bán hàng, thu tiền 70% mà bạn hạch toán như vậy sao?

Bạn xem lại nghiệp vụ của mình đi. Tớ trình bày khá rõ rùi đó mà.
Do mới chỉ có hợpf đồng chưa đủ điều kiện ghi nhận doanh thu nên phần 30% còn lậi tớ chưa hạch toán.
Chấm hếtttttttttttt

 

[AT97]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Mình mới đi làm kế toán cho 1 cty.Cty mình nộp chậm tờ khai thuế môn bài nên bị phạt 600.000.vậy mình phải định khoản thế nào?cho mình hỏi thêm:
Cty mình chuyên cung cấp, lắp đăth thiết bị phòng cháy chữa cháy, chị kế toán trước có năm thì định khoản vật tư, hàng hoá là : 156, có năm thì 152. vậy cho mình hỏi khi nào định khoản 152, khi nào 156.mong cả nhà giúp cho đứa e này.

 

[ngockhanhbg]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Trích:
Nguyên văn bởi ngockhanhbg
THEO Ý MÌNH THÌ THẾ NÀY ÀH!
VÌ 70% HĐ ĐÃ LÊN TỚI 90TR THÌ 100% PHẢI LÀ 128571000Đ
VẬY THEO MÌNH HẠCH TOÁN THẾ NÀY NHÉ!
1. KHI MÌNH XUẤT HÀNG: NỢ 131, CÓ 152, 511,333( TUỲ VÀO DOANH NGHIỆP)128571000Đ
2. KHI MÌNH NHẬP HÀNG :
NỢ 152 (156),133. CÓ 331 :20,000,000Đ
3. KHI ĐỐI TRỪ: NỢ 331, CÓ 131 : 20,000,000Đ
4. KHI HỌ THANH TOÁN 70TR: NỢ 112, CÓ 131 70,000,000Đ

Cái màu đỏ đó chỉ là 70% của số tiền hàng là 90tr thôy. Và cái khoản này cũng chưa thanh toán ngay mà NV nhập hàng PS trước, sau đó cấn trừ qua rồy mới thanh toán.

************
phải là giá trị 100% đơn hàng chứ bác. em có bút toán khấu trừ 20tr riêng ah!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cái màu đỏ đó chỉ là 70% của số tiền hàng là 90tr thôy. Và cái khoản này cũng chưa thanh toán ngay mà NV nhập hàng PS trước, sau đó cấn trừ qua rồy mới thanh toán.

20tr em đã đinh khoản rieng rùi ah! thì làm sao là 70% của 90tr ah!

 

[hien8220]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Thì mình cứ thu đủ GTHĐ đi. rồi mình chuyển trả lại sau chứ cấn trừ làm gì cho rối ben vậy
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sau mình thấy kỳ nha! HĐ có giá trị là 90Tr sau lại xuất đến 2 HĐ vậy? vậy cái này chắc vi phạm luật thuế dây

 

[huong943]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Thì mình cứ thu đủ GTHĐ đi. rồi mình chuyển trả lại sau chứ cấn trừ làm gì cho rối ben vậy
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sau mình thấy kỳ nha! HĐ có giá trị là 90Tr sau lại xuất đến 2 HĐ vậy? vậy cái này chắc vi phạm luật thuế dây

Bạn đọc kỹ lại nhé vì 2 hóa đơn này là 2 hóa đơn của 20tr, xuất trong 2 ngày khác nhau mà. Không hề vi phạm pháp luật đâu nhé.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Theo tớ hiểu thì công ty bạn đã mua hàng chịu của công ty A 20tr ( đã nhận hàng và nhận hóa đơn).
Sau đấy cty bạn lại ký hợp đồng bán hàng cho cty A ( thanh toán như bạn đã ghi trên).
Công ty bạn và cty A muốn đối trừ công nợ 20 triệu vào khoản thanh toán trước tiền hàng 70% ( = 90tr).
Trường hợp này cty bạn mới chỉ nhận được 70 qua ngân hàng. Chưa giao hàng cho khách hàng, chưa lập hóa đơn.
Tớ hạch toán thế này bạn xem có ok k nhé

1. Khi cty bạn mua hàng của cty A, kt ghi:
Nợ 152, 153
Nợ 133
Có 331 : 20tr

2. Khi cty A trả 70% tiền tạm ứng và đối trừ vào công nợ, kt ghi:
Nợ 112: 70tr
Nợ 331: 20tr
Có 131: 90tr
Cả nhà cho e ý kiến ạ

Mình thấy cũng đâu có gì rối ren lắm, đây cũng là 1 trường hợp hay mà. bạn tham khảo phần định khoản trên của mình

 

[nhomnhom1910]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ này ntn?

Nghiệp vụ cấn trừ công nợ hạch toán:
Có TK 131: 90tr
Nợ TK 111/112: 70tr
Nợ TK 331:20tr(Nợ 152,133)
Mình thì hạch toán vậy,có bạn nào có ý khác ko?[
Mình cũng hạch toán giống bạn
Nợ 331 20 tr
Nợ 112 70tr
Có 131 90tr

 

[peduyen]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Nếu bên kia chưa trả khoản tiền 70% trước đó thì:
Khi bán hàng: Nợ 131/511,3331: 128,6 triệu
Khi nhận được hóa đơn mua vật tư: Nợ 152,1331/331: 20 triệu
Khi cấn trừ công nợ : Nợ 112 108,6 triệu
Nợ 331: 20 tr
Có 131: 128,6 tr
Nếu khi ký HĐ, ng ta đã thanh toán 70% rùi thì:
Nợ 112/131: 90 tr
sau đó ghi tương tự
còn bút toán cấn trừ sẽ là Nợ 331/131: 20 tr
Khoản còn lại là số dư TK 131(tùy ý xử lý)

 

[nhomnhom1910]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Theo mình mình đk ntn
Khi bán cho bên kia
1a. Nợ 131
Có 511 128.6tr
Có 3331
1b. Nợ 632
Có 152
Khi mua vật tư
2a. Nợ 152
Nợ 133
Có 331 20tr
Đối trừ công nợ
3 Nợ 112 70tr
Nợ 331 20tr
Có 131 90tr

 

[Congdao2009]

Ðề: Định khoản nghiệp vụ đổi trừ công nợ!

Theo ý kiến của tôi nè:
1- Khi bán hàng cho họ:
Nợ TK 111, 112 (số trả ngay) 70% Giá trị HĐ
Nợ TK 131 ( số nợ lại) 30% Giá trị HĐ
Có TK 511, 3331 100% giá trị HĐ

2 - Khi mình mua hàng của họ:
Nợ TK 152, 156
Nợ TK 133
Có TK 111, 112 (số trả ngay)
Có TK 331 (số nợ lại)

3 - KHi 2 bên thỏa thuận đối trừ:

a) Nếu số phải trả (331) mà > số phải thu (131) thì hạch toán như sau:
Nợ TK 331 Số phải trả thực tế phát sinh
Có TK 131 Số thực tế phải thu PS
Có TK 111, 112 Số còn phải trả bằng tiền mặt hoặc CK mà còn thiếu sau khi đối trừ hết

b) Nếu 131 > 331
( Nội dung như trên bạn nhé)
Nợ TK 331
Nợ TK 111, 112
Có TK 131