Định khoản khi hàng mua về thiếu có bồi thường 1 phần ntn?

[Phap]

Hàng tồn kho PPKKTX; VAT PPKTrừ:
Mua Cty X: 10.000Kg VLA; ĐG:5.000đ/kg; VAT: 10%
-Khi về thiếu 2.000Kg. Bộ phận thu mua phải bồi thường.
- Trong số nhập kho: 2.500 kg kém chất lg người bán chấp nhận giảm giá 20%
DN đã thanh toán tiền.

N152: 40.000.000
N1388: 11.000.000
N133: 4.000.000
C112: 52.500.000
C711: 2.500.000

Mình định khoản thế?

 

[Hoadongnoi]

Ðề: Xử lý tình huống

Bạn định khoản đúng rồi nhưng theo mình nên định khoản thành 2 nghiệp vụ
1 mua hàng
2 thanh toán

 

[TrietThai]

Ðề: Xử lý tình huống

Hàng tồn kho PPKKTX; VAT PPKTrừ:
Mua Cty X: 10.000Kg VLA; ĐG:5.000đ/kg; VAT: 10%
-Khi về thiếu 2.000Kg. Bộ phận thu mua phải bồi thường.
- Trong số nhập kho: 2.500 kg kém chất lg người bán chấp nhận giảm giá 20%
DN đã thanh toán tiền.

N152: 40.000.000
N1388: 11.000.000
N133: 4.000.000
C112: 52.500.000
C711: 2.500.000

Mình định khoản thế?

Về phần thuế GTGT của NVL bị hao hụt bạn hạch toán đúng rồi (có lẽ đã có câu trả lời từ Topic kia)
Bạn nên hạch toán tách ra cho rõ ràng.
Mua hàng phát hiện thiếu, bộ phận thu mua bồi thường :
N152 : 40tr
N138 : 11tr
N133 : 4tr
C112 : 55tr
Khi khách hàng giảm giá hàng bán, bắt buộc phải xuất Hoá đơn giảm giá cho bên bạn theo TT129/2008 :

2.5. Hàng hoá, dịch vụ có giảm giá thì trên hóa đơn ghi giá bán đã giảm, thuế GTGT, tổng giá thanh toán đã có thuế GTGT.
Nếu việc giảm giá áp dụng căn cứ vào số lượng, doanh số hàng hoá, dịch vụ thực tế mua đạt mức nhất định thì số tiền giảm giá của hàng hoá đã bán được tính điều chỉnh trên hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ của lần mua cuối cùng hoặc kỳ tiếp sau. Trên hoá đơn phải ghi rõ số hóa đơn được giảm giá và số tiền được giảm giá.

Dựa vào Hoá đơn bạn hạch toán :
N111,112 : 2,75tr
Có TK 152 : 2.5tr
Có TK 133 : 0.25tr

Thân !!!

 

[Phap]

Ðề: Xử lý tình huống

Mình cũng nghĩ vậy và chỉ viết cho gọn trên diễn đàn. Nhân tiện cho mình hỏi nghiệp vụ này nhá:
Tổng lãi thực tế cả năm đã phê duyệt: 3.600.000
Số phải nộp ngân sách 28%; trong năm đã nộp 800.000
Số còn lại trích theo tỷ lệ quy định: Quỹ đầu tư phát triển: 40%
Quỹ dự phòng tài chính 30%. Quỹ phúc lợi 30%
Trong năm DN mới trích mỗi quỹ là 500.000

Các bạn định khoản giúp?

 

[manga1012]

Ðề: Xử lý tình huống

Hàng tồn kho PPKKTX; VAT PPKTrừ:
Mua Cty X: 10.000Kg VLA; ĐG:5.000đ/kg; VAT: 10%
-Khi về thiếu 2.000Kg. Bộ phận thu mua phải bồi thường.
- Trong số nhập kho: 2.500 kg kém chất lg người bán chấp nhận giảm giá 20%
DN đã thanh toán tiền.

N152: 40.000.000
N1388: 11.000.000
N133: 4.000.000
C112: 52.500.000
C711: 2.500.000

Mình định khoản thế?

Nợ tk 152:8000kg*5000d
Nợ tk 1388:2000kg*5000d
Nợ tk 133:10000kg*5000*10%
co 331:


Nợ tk 331:
co tk 152:2500*5000*20%
có tk 133:2500*5000*20%*10%

 

[Phap]

Ðề: Xử lý tình huống

Mình làm thế này các bạn xem thử:
1/N911.600.000
C421: 3.600.000
2/Số phải nộp ngân sách:
N821/C3334: 1.008.000
3/ Số đã nộp ngân sách từ trước:
N821/C3334: 208.000
Số còn lại trích theo các quỹ nhưng trong năm mới trích 500.000/ mỗi quỹ:
N421/C414,415,431: 500.000*3

 

[map_8x]

Ðề: Xử lý tình huống

Mình làm thế này các bạn xem thử:
1/N911.600.000
C421: 3.600.000
2/Số phải nộp ngân sách:
N821/C3334: 1.008.000
3/ Số đã nộp ngân sách từ trước:
N821/C3334: 208.000
Số còn lại trích theo các quỹ nhưng trong năm mới trích 500.000/ mỗi quỹ:
N421/C414,415,431: 500.000*3

421 là lợi nhuận sau thuế. ko phải là = 3.600.000
Ghi:

• Số thuế TNDN phải nộp: Nơ 8211/ Có 3334: 1.008.000 => số còn phải nộp: 208.000
• Lợi nhuận sau tax: Nợ 911/ Có 421: 2.592.000
• Trích lập bổ sung:

1. Nợ 421/ Có 414: 1.036.800 - 500.000 = 536.800
2. Nợ 421/ Có 415: 777.600 - 500.000 = 277.600
3. Nợ 421/ có 431: 277.600

 

[Phap]

Ðề: Định khoản khi hàng mua về thiếu có bồi thường 1 phần ntn?

-Thuế TNDN tạm nộp và đã nộp:
N821/ C3334:800.000
N3334/111:800.000
-Xá định số thuế còn phải nộp:
N821/C3334:208.000(1.008000-800.000).
(Nếu khi nộp: N3334/C111:208.000)
-N911/C421:2.592.000
Còn trích các quỹ trong năm mới trích chứ đâu phải trích trước rồi còn phải trích mà trừ đi bạn?

 

[map_8x]

Ðề: Định khoản khi hàng mua về thiếu có bồi thường 1 phần ntn?

-Thuế TNDN tạm nộp và đã nộp:
N821/ C3334:800.000
N3334/111:800.000
-Xá định số thuế còn phải nộp:
N821/C3334:208.000(1.008000-800.000).
(Nếu khi nộp: N3334/C111:208.000)
-N911/C421:2.592.000
Còn trích các quỹ trong năm mới trích chứ đâu phải trích trước rồi còn phải trích mà trừ đi bạn?

Bạn hiểu sai ròy. Như thế có nghĩa là trong năm qua DN mới chỉ tạm trích lập mỗi quỹ 500.000 thôi.

 

[Phap]

Ðề: Định khoản khi hàng mua về thiếu có bồi thường 1 phần ntn?

Thực ra không phải DN nào cũng trích trước
Và lẽ ra phải nói: Các quỹ đã tạm trích tong năm(Theo định kỳ).
Chúng ta cứ hiểu như bạn nói đi tiện đây cho mình hỏi:

CPSXDDCK=CPNVLTTDDCK + CPNCTTDDCK +CPSXCDDCK
CP NVL DD C.kỳg.tri NVL d.kỳ+g.tri NVL p.sinh)*sp dở c.kỳ/(sp hoàn thành+sp dở c.kỳ)

PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ SẢN PHẨM DỞ DANG CUỐI KÝ ƯỚC LƯỢNG TƯƠNG ĐƯƠNG VẬT LIỆU BỎ 1 LẦN VÀO QUÁ TRÌNH SẢN XUẤT
Nếu VL không thấy nói gì về bỏ vào 1 lần
Thì CPV LDDCK còn đúng như trên hay
CP NVL DD C.kỳg.tri NVL d.kỳ+g.tri NVL p.sinh)*sp dở c.kỳ*%HT/(sp hoàn thành+sp dở c.kỳ*%HT)