Định khoản góp vốn cty cổ phần

thao lien

New Member
Hội viên mới
Xin chào,
nhờ các anh chị, giúp em định khoản vốn góp điều lệ, em cám ơn
  • Công ty cổ phần dược Hoa Thiên đã thành lập và hoạt động được 20 năm, hoạt động của công ty khá tốt tuy nhiên do quan điểm của ban giám đốc là muốn tập trung trong sở hữu nên chưa phát hành cổ phiếu rộng rãi ra công chúng.
  • Mặc dù vậy năm 2017, công ty phát hành cổ phiểu thêm với số vốn 5.000.000.000đ do thiếu vốn kinh doanh dự án mới. Thông tin chi tiết việc phát hành như sau:
  • Đơn vị tính: 1.000đ
Thời gian​
Sự kiện​
1. 01/09/2017Công ty cổ phần dược Hoa Thiên được thành lập với số vốn điều lệ 5.000.000 chia thành 500.000 cổ phần với mệnh giá 10/CP. Toàn bộ số cổ phần được 3 thành viên sáng lập ghi mua làm 3 đợt.
2. 03/9/2017Công ty gọi vốn đợt đầu, huy động 30% số vốn góp;
3. 05/09/2017Toàn bộ số vốn gọi đợt 1 được các cổ đông góp đầy đủ với số liệu như sau: tiền mặt 300.000, tiền gửi ngân hàng 500.000 vật liệu 200.000, tài sản cố định 500.000;
4. 10/1/2018Công ty gọi vốn đợt 2, huy động tiếp 40% số vốn góp.
5. 31/1/2018Hầu hết các cổ đông đều góp vốn đầy đủ bằng tiền gửi ngân hàng, riêng ông Tùng không góp đúng hạn 20.000 cổ phần và ông Bách ngoài việc góp số vốn đợt này còn đóng hết số cổ phần đăng ký mua lần 3 là 20.000 cổ phần (10/CP)
6. 15/3/2018Công ty quyết định chuyển số cổ phần Ông Tùng không góp thành cổ đông bỏ góp và bán đấu giá được 205.000 thu về bằng tiền gửi ngân hàng.
7. 30/5//2018Huy động toàn bộ số vốn còn lại;
Hãy định khoản các sự kiện trên và ghi vào sổ kế toán các tài khoản liên quan theo hình thức Nhật ký chung ?
 
Xin chào,
nhờ các anh chị, giúp em định khoản vốn góp điều lệ, em cám ơn
  • Công ty cổ phần dược Hoa Thiên đã thành lập và hoạt động được 20 năm, hoạt động của công ty khá tốt tuy nhiên do quan điểm của ban giám đốc là muốn tập trung trong sở hữu nên chưa phát hành cổ phiếu rộng rãi ra công chúng.
  • Mặc dù vậy năm 2017, công ty phát hành cổ phiểu thêm với số vốn 5.000.000.000đ do thiếu vốn kinh doanh dự án mới. Thông tin chi tiết việc phát hành như sau:

  • Đơn vị tính: 1.000đ
Thời gianSự kiện
1. 01/09/2017Công ty cổ phần dược Hoa Thiên được thành lập với số vốn điều lệ 5.000.000 chia thành 500.000 cổ phần với mệnh giá 10/CP. Toàn bộ số cổ phần được 3 thành viên sáng lập ghi mua làm 3 đợt.
2. 03/9/2017Công ty gọi vốn đợt đầu, huy động 30% số vốn góp;
3. 05/09/2017Toàn bộ số vốn gọi đợt 1 được các cổ đông góp đầy đủ với số liệu như sau: tiền mặt 300.000, tiền gửi ngân hàng 500.000 vật liệu 200.000, tài sản cố định 500.000;
4. 10/1/2018Công ty gọi vốn đợt 2, huy động tiếp 40% số vốn góp.
5. 31/1/2018Hầu hết các cổ đông đều góp vốn đầy đủ bằng tiền gửi ngân hàng, riêng ông Tùng không góp đúng hạn 20.000 cổ phần và ông Bách ngoài việc góp số vốn đợt này còn đóng hết số cổ phần đăng ký mua lần 3 là 20.000 cổ phần (10/CP)
6. 15/3/2018Công ty quyết định chuyển số cổ phần Ông Tùng không góp thành cổ đông bỏ góp và bán đấu giá được 205.000 thu về bằng tiền gửi ngân hàng.
7. 30/5//2018Huy động toàn bộ số vốn còn lại;
Hãy định khoản các sự kiện trên và ghi vào sổ kế toán các tài khoản liên quan theo hình thức Nhật ký chung ?
 
Tóm tắt.
Góp bằng TM, TGNH: N111,112/C4111
NVL: N152/C4111
Phần bán đấu giá vượt hơn số mệnh giá (thặng dư): N111,112/C4112
 
Dạ, em có làm như vậy, nhưng cô giáo đưa ra nhận xét như sau:
(TK411 chỉ phản ánh số thực góp. Nếu không phải bán ở dạng cổ phiếu có phụ trội hay chiết khấu thì không có chênh lệch nào trên TK411 cả. )
Sau em làm lại:
KHông góp đúng hạn: Nợ138/có 411: 200tr.
Nhưng khi cổ đông bán đấu giá phần vốn góp của ông Tùng được 205tr, chênh lệch 5tr, em ghi: Nợ TK112/có TK138: 205tr
Cô nhận xét là phần chênh lệch đưa vào doanh thu hoạt động tài chính:
Em sửa lại: Nợ 112/có 138,515 (lãi)
chị xem có ok không ạ
 
Vậy em định khoản như sau:
Nợ TK 112: 205.000.000
Có TK4111: 200.000.000
Có TK4112: 5.000.000
 
Vậy em định khoản như sau:
Nợ TK 112: 205.000.000
Có TK4111: 200.000.000
Có TK4112: 5.000.000
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top