doanh nghiệp thương mại hòa bình nộp thuế GTGT theo pp khấu trừ,áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên,trong tháng phát sinh như sau:
a:số tốn kho đầu tháng
-số lượng là 15.000 sp,đơn giá 20.000sp
B: tình hình trong tháng như sau:
1. xuất bán trực tiếp cho công ty M 8.000sp,gia bán là 33.000đ,bao gồm 10% thuế gtgt,,công ty M đã chấp nhận thanh toán nhưng chưa trả tiền,trong hợp đồng bán hàng ghj nếu công ty M thanh toan1trong 20 ngày kể từ ngày xuất bán,doanh nghiệp sẽ cho hưởng chiết kha6u1thanh toán 2%trên tồng số tiền thanh toán.
2. doanh nghiệp làm thủ tục nhập kho 20.000sp mua từ công ty N,giá mua là 22.000/sp,thuế 10%,doanh nghiêp chua thanh toán cho cong ty N .,khj làm thủ tục nhập kho doanh nghiep phát hiện ra số hàng trên có 1 số chi tiết ko đúng như trong hợp đồng, doanh nghiệp đã gửi thông báo tới cty N và công ty N quyết định giảm giá cho dnghiep là 1.000d/sp
3. xuất bán theo phương thức trả chậm,trả góp cho công ty P 10.000SP,Gja bán trả ngay chưa bao gồm thuế gtgt 31.000d/sp.giá bán trả góp đã bao gồm 10% thuế gtgt 38.000d/sp.công ty P cam kết thanh toán trong 2 tháng cho dnghiep bằng chuyển khoản.
4. doanh nghiep nhận dc gjay báo có tu ngân hàng về số tiền cty P thanh toán tháng 1 chgo dnghiep.
5.công ty M ( nghiep vụ 1) thanh toán tiền bẳng chuyển khoản sau khj trừ khoản chiết khấu thanh toan được hưởng ghj trong hop dòng.
6.doanh nghiep xuất 2 công cụ,dụng cụ sử dụng cho cac bộ phận:
- bộ phận bán hàng 1 công cu trị giá 6.000.000d,dnghiep dự định phân bổ trong 2 tháng.
- bộ phận qly dnghiep 1 công cụ trị giá 6.000.000d,dnghiep dự định phân bổ trong 3 tháng.
7.dnghiep tap hop chi phi ban hang va chi phi qly dnghiep trong tháng 1 như sau:
- tiền lương thanh toán cho nhân viên o bo phan ban hang là 20.000.000d, o bo phan quan ly doanh nghiep la 18 .000.000d. doanh nghiep tien hanh trich cac khoan BHXH,BHYT,KPCD đưa vào chi phi lien quan,ke ca phan tru vao luong cua cong nhan vien.
- trich chi phi khau hao TSCD o bo phan ban hang la 4.000.000,bo phan quan ly doan nghiep là 6.000.000.
y/c:đinh khoan.dn xuat kho theo pp FIFO va FIFO ,Xac dinh lai lo
a:số tốn kho đầu tháng
-số lượng là 15.000 sp,đơn giá 20.000sp
B: tình hình trong tháng như sau:
1. xuất bán trực tiếp cho công ty M 8.000sp,gia bán là 33.000đ,bao gồm 10% thuế gtgt,,công ty M đã chấp nhận thanh toán nhưng chưa trả tiền,trong hợp đồng bán hàng ghj nếu công ty M thanh toan1trong 20 ngày kể từ ngày xuất bán,doanh nghiệp sẽ cho hưởng chiết kha6u1thanh toán 2%trên tồng số tiền thanh toán.
2. doanh nghiệp làm thủ tục nhập kho 20.000sp mua từ công ty N,giá mua là 22.000/sp,thuế 10%,doanh nghiêp chua thanh toán cho cong ty N .,khj làm thủ tục nhập kho doanh nghiep phát hiện ra số hàng trên có 1 số chi tiết ko đúng như trong hợp đồng, doanh nghiệp đã gửi thông báo tới cty N và công ty N quyết định giảm giá cho dnghiep là 1.000d/sp
3. xuất bán theo phương thức trả chậm,trả góp cho công ty P 10.000SP,Gja bán trả ngay chưa bao gồm thuế gtgt 31.000d/sp.giá bán trả góp đã bao gồm 10% thuế gtgt 38.000d/sp.công ty P cam kết thanh toán trong 2 tháng cho dnghiep bằng chuyển khoản.
4. doanh nghiep nhận dc gjay báo có tu ngân hàng về số tiền cty P thanh toán tháng 1 chgo dnghiep.
5.công ty M ( nghiep vụ 1) thanh toán tiền bẳng chuyển khoản sau khj trừ khoản chiết khấu thanh toan được hưởng ghj trong hop dòng.
6.doanh nghiep xuất 2 công cụ,dụng cụ sử dụng cho cac bộ phận:
- bộ phận bán hàng 1 công cu trị giá 6.000.000d,dnghiep dự định phân bổ trong 2 tháng.
- bộ phận qly dnghiep 1 công cụ trị giá 6.000.000d,dnghiep dự định phân bổ trong 3 tháng.
7.dnghiep tap hop chi phi ban hang va chi phi qly dnghiep trong tháng 1 như sau:
- tiền lương thanh toán cho nhân viên o bo phan ban hang là 20.000.000d, o bo phan quan ly doanh nghiep la 18 .000.000d. doanh nghiep tien hanh trich cac khoan BHXH,BHYT,KPCD đưa vào chi phi lien quan,ke ca phan tru vao luong cua cong nhan vien.
- trich chi phi khau hao TSCD o bo phan ban hang la 4.000.000,bo phan quan ly doan nghiep là 6.000.000.
y/c:đinh khoan.dn xuat kho theo pp FIFO va FIFO ,Xac dinh lai lo
Sửa lần cuối:
