Định khoản doanh thu

[khanh123]

Các anh chị trong diễn đàn giúp em với,Em đang cần gấp. Em không biết định khoản thế nào vì em mơi làm. Em làm cho một tổ chức phi chính phủ, đang thực hiện Dự án, anh chị nào biết gúp em với.em cảm ơn trước nhé.

Câu 1: khi nhận hàng để thực hiện Dự án của cấp trên, chỉ đuwocj nhận biên bản bàn giao không biết giá mua là bao nhiêu vì đơn vị em không phải trả tiền. Giá được cấp trên duyệt bán là 1000/1sp.

Câu 2: Khi xuất hàng cho các đơn vị cấp dưới chỉ có phiếu xuất không có hoá đơn, còn xuất cho các đơn vị thương mại thì viết phiếu xuất và có hoá đơn.

Câu 3: Khi các đơn vị bán được hàng sẽ thanh toán tiền qua chuyển khoản ngân hàng và được giữ lại 105đ/1 sản phẩm và được hưởng 10% khuyến mại số bán được. Wm phải hoạch toán doanh thu thế nào khi tiền thu được lại trả hết cho đơn vị cấp trên

 

[macvolam]

Ðề: Định khoản doanh thu

theo e được học thi câu 2. đều đưa vào 157 khi nào các của hàng nộp bảng kê khai hàng hoá bán ra thì minh mới hạch toán giá vốn và doanh thu. đồng thời cũng xuất hoá đơn hàng bán ra cho đơn vị cập dưới.
còn câu 3 thi e cung nghĩ các chi phí cho đại lý đưa vao 641.

ko biết e nói vậy có đúng không

 

[nguyetlinh]

Ðề: Định khoản doanh thu

Mình nghỉ đơn vị bạn hạch toán phụ thuộc.
1./ khi nhận hàng từ đơn vị cấp trên,căn cứ biên bản bàn giao và căn cứ số lượng thực nhận, bạn nhập kho, bạn vào thẻ kho (sổ kho):
Nợ : 156 (số lượng sp x 1.000)
Có : 336 (phải trả nội bộ)
2./ Khi xuất bán cho đơn vị cấp dưới, bạn lập phiếu xuất, vào sổ kho:
a./Khi xuất kho :
Nợ : 157 (hàng gởi đi bán)
Có : 156
b./Ghi nhận doanh thu :
b1./ Trường hợp việc mua bán giữa đơn vị bạn & đơn vị cấp dưới là độc lập, khg có sự can thiệp của đơn vị cấp trên:
Nợ : 111,112,136
Có : 512 (doanh thu bán hàng nội bộ)

*khi thanh toán về cty cấp trên:
Nợ 36
Có :111,112,136


b2./ Trường hợp có sự can thiệp của cấp trên:
Nợ : 336
Có : 512

b3./ cuối kỳ kết chuyển doanh thu bán hàng nội bộ:
Nợ : 512
Có : 911

c./ Ghi nhận giá vốn:
Nợ : 632
Có : 157

* cuối kỳ kết chuyển giá vốn:
Nợ : 911
Có : 632

3./khi xuất bán cho cty thương mại, bạn làm phiếu xuất kho, vào sổ kho, xuất hóa đơn bán hàng:
a./ ghi nhận giá vốn :
Nợ : 632
Có : 156

* cuối kỳ kết chuyển giá vốn :
Nợ : 911
Có : 632
b./ ghi nhận doanh thu
Nợ: 111,112,131 (tổng số tiền khách hàng phải thanh tóan)
Có: 333-thuế gtgt nếu có
Có: 511

* cuối kỳ kết chuyển doanh thu :
Nợ : 511
Có :911

4./ khi thanh toán tiền cho đơn vị cấp trên :
Nợ : 336 (số lượng hàng bán cho cty TM x (1.000-105))
Có : 111,112

Ghi nhận khoản tiền đơn vị bạn được hưởng :
Nợ : 336 (số lượng sp bán cho cty TM x 105)
Có : 421
-----------------------------------------------------------------------------------------
thực tế, nên chọn cách đơn giản, dễ hiểu hơn:
1./ khi nhận hàng từ đơn vị cấp trên, bạn làm phiếu nhập kho, vào sổ kho :
Nợ : 156,155
Có : 336
2./ khi bán cho đơn vị cấp dưới, làm phiếu xuất
a./ Nếu khg có sự can thiệp của cấp trên:
Nợ : 111,112,136
Có : 156,155
khi thanh toán tiền cho cấp trên:
Nợ : 336
Có : 111,112
b./ nếu có sự can thiệp của cấp trên :
Nợ : 336
Có :156
3./ khi bán hàng cho cty TM, lập phiếu xuất, hóa đơn, việc khai báo thuế do đơn vị cấp trên làm, bạn khg thực hiện khai báo thuế
Nợ : 111,112,131 (SL SP x 1.000)
Có : 156
Khi thanh toán tiền cho cấp trên:
Nợ : 336 (SL SP x (1.000-105))
Có : 511 (SP SP x105): số tiền đơn vị bạn được hưởng
Có : 111, 112 (số tiền phải trả cấp trên)

cuối kỳ kết chuyển doanh thu:
Nợ : 511
Có : 911
Chi phí của đơn vị bạn:
Nợ : 911
Có : 635,641,642
bạn khg ghi nhận giá vốn vì cty chỉ cho bạn giá bán

Lời khuyên: nên chọn cách nào bạn cảm thấy đơn giản, dễ hiểu

 

[khanh123]

Ðề: Định khoản doanh thu

Mình cảm ơn bạn rất rất nhiều.
đơn vị mình dùng ài khoản của bên hành chính sự nghiệp như vậy mình phải làm theo Dự án. Minh có định khoản như thế này bạn xem giúp mình có được không nhé. Một lầm nữa cảm ơn bạn.
Câu 1: Nhận hàng từ nguồn kinh phí dự án cấp trên.
Nợ TK: 155( số lượng SPx1.000đ)
Có TK: 462
Câu 2:
A, Khi xuất hàng cho các đơn vị cấp dưới :
1.khi xuất kho:
Nợ TK: 462
Có TK 155
2. ghi nhận doanh thu
Nợi TK3111
Có TK 511
B. khi xuất hàng có hoá đơn.
1 Nợ TK 462
có TK 155
2. Nợ Tk 3111
Có TK 511
Có Tk 3331
Câu 3. Khi thanh toán tiền hàng.
Nợ TK 111,112
Nợ TK 6622(chi dự án phần hoa hồng được khấu trừ)
Có TK 3111( phải thu của khách hàng

 

[nguyetlinh]

Ðề: Định khoản doanh thu

bạn ơi trong hệ thống tài khoản mình khg thấy tài khoàn:
-462, chỉ có TK 461 (năm trước 4611, năm nay 4612)
-6622 là tài khoản tên gì hả bạn

 

[khanh123]

Ðề: Định khoản doanh thu

Cảm ơn bạn. Trong bảng hành chính sự nghiệp có tài khoản 462: TK thể hiện "nguồn kinh phí dự án". TK 461 (nguồn kinh phí hoạt động dự án)
TK 6622 ( Chi phí Dự án).

 

[lytuong2010]

Ðề: Định khoản doanh thu

Mình Nghĩ làm theo cách của ban nguyetlinh đúng rùi đó.còn nếu là đơn vị hành chính sự nghjệp thì mình cũng ko rõ làm về các TK

 

[pdthanh09]

Ðề: Định khoản doanh thu

bạn ơi trong hệ thống tài khoản mình khg thấy tài khoàn:
-462, chỉ có TK 461 (năm trước 4611, năm nay 4612)
-6622 là tài khoản tên gì hả bạn

trong hệ thống tài khoản của các DN kinh doanh không có các tài khoản loại 46 và 66 nhưng nó lại có trong hệ thống tài khoản của các đơn vị HCSN và HCSN có thu.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Mình cảm ơn bạn rất rất nhiều.
đơn vị mình dùng ài khoản của bên hành chính sự nghiệp như vậy mình phải làm theo Dự án. Minh có định khoản như thế này bạn xem giúp mình có được không nhé. Một lầm nữa cảm ơn bạn.
Câu 1: Nhận hàng từ nguồn kinh phí dự án cấp trên.
Nợ TK: 155( số lượng SPx1.000đ)
Có TK: 462
Câu 2:
A, Khi xuất hàng cho các đơn vị cấp dưới :
1.khi xuất kho:
Nợ TK: 462
Có TK 155
2. ghi nhận doanh thu
Nợi TK3111
Có TK 511
B. khi xuất hàng có hoá đơn.
1 Nợ TK 462
có TK 155
2. Nợ Tk 3111
Có TK 511
Có Tk 3331
Câu 3. Khi thanh toán tiền hàng.
Nợ TK 111,112
Nợ TK 6622(chi dự án phần hoa hồng được khấu trừ)
Có TK 3111( phải thu của khách hàng

bạn coi lại cái đoạn màu đỏ chút , theo giải thik của bạn thì mình hiểu rằng phần hoa hồng là đơn vị bạn được hưởng như vậy thì chỉ khấu trừ khi thanh toán tiền trả đơn vị cấp trên thôi còn khi thu tiền của khách hàng phải thu đủ = Nợ Tk 3111/ Có TK 511;Tk 3331

 

[Love You]

Ðề: Định khoản doanh thu

trong hệ thống tài khoản của các DN kinh doanh không có các tài khoản loại 46 và 66 nhưng nó lại có trong hệ thống tài khoản của các đơn vị HCSN và HCSN có thu.
-----------------------------------------------------------------------------------------
[/COLOR]

bạn coi lại cái đoạn màu đỏ chút , theo giải thik của bạn thì mình hiểu rằng phần hoa hồng là đơn vị bạn được hưởng như vậy thì chỉ khấu trừ khi thanh toán tiền trả đơn vị cấp trên thôi còn khi thu tiền của khách hàng phải thu đủ = Nợ Tk 3111/ Có TK 511;Tk 3331

Bạn coi lại chổ màu đỏ đi. Làm gì có cái bút toán đó,

 

[khanh123]

Ðề: Định khoản doanh thu

Phần hoa hồng đó đơn vị mình không được hưởng mà cấp dưới hưởng trừ tực tiếp tiền bán hàng mà. Đơn vị mình là một cơ quan thuộc nhà nước mà lên có dùng các tài khoản trên. Cảm ơn các bạn đã góp ý cho mình.