Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

[BEBIBO]

chào cả nhà, mọi người giúp e định khoản nghiệp vụ này nha
15/6: Mua CCDC về nhập kho, đã thanh toán cho người bán 8tr, VAT: 800.000
20/6 đưa CCDC vào sử dụng (dự tính sử dụng trong 2 năm)
29/8: mới nhận được HĐ GTGT
Thanks!

 

[sangmom83]

Ðề: Giúp e định khoản?

chào cả nhà, mọi người giúp e định khoản nghiệp vụ này nha
15/6: Mua CCDC về nhập kho, đã thanh toán cho người bán 8tr, VAT: 800.000
20/6 đưa CCDC vào sử dụng (dự tính sử dụng trong 2 năm)
29/8: mới nhận được HĐ GTGT
Thanks!

tớ thì tớ thích hạch toán như sau:
Nợ TK 153: 8 tr
Nợ TK 133: 800
Có TK 111,112
sau đó
Nợ TK 642,641,627 tùy vào cái nào
Nợ TK 242
Có TK 153
Ngày nào nhận hóa đơn cũng được miễn sao ngày hóa đơn là ngay 15/6 là xong

 

[map_8x]

Ðề: Giúp e định khoản?

tớ thì tớ thích hạch toán như sau:
Nợ TK 153: 8 tr
Nợ TK 133: 800
Có TK 111,112
sau đó
Nợ TK 642,641,627 tùy vào cái nào
Nợ TK 242
Có TK 153
Ngày nào nhận hóa đơn cũng được miễn sao ngày hóa đơn là ngay 15/6 là xong

Thế này là đúng rồi. Nhưng sao trả tiền ngày 15/06 mà tận 29/08 mới nhận đc HD.

 

[BEBIBO]

Ðề: Giúp e định khoản?

chính vì hóa đơn về ngày 29/8 nên em mới băn khoăn ko biết phải định khoản làm sao cho nó phù hợp mừ. các bác cho em ý kiến nhé!

 

[nt_23]

Ðề: Giúp e định khoản?

Cái vụ này hơi bất hợp lý một chút.Tại sao hàng nhận rồi, tiền trả rồi mà lại lấy HD muộn thế chứ?Thôi thì trên định khoản thì vẫn thế, nhưng ở trên phiếu nhập kho bạn viết là hàng tạm nhập chưa có HĐ.Mình nghĩ là như thế ko biết có ai có cách khác hơn ko nhỉ???

 

[khoinhat]

Ðề: Giúp e định khoản?

chào cả nhà, mọi người giúp e định khoản nghiệp vụ này nha
15/6: Mua CCDC về nhập kho, đã thanh toán cho người bán 8tr, VAT: 800.000
20/6 đưa CCDC vào sử dụng (dự tính sử dụng trong 2 năm)
29/8: mới nhận được HĐ GTGT
Thanks!

Hi,
Khi trả tiền và nhập kho CCDC:
Nợ 153 : 8.000.000
Nợ 1388 : 800.000
Có 331: 8.800.000.

Khi trả tiền:

Nợ 331: 8.800.000
Có 111: 8.800.000

Khi Xuất CCDC:
Nợ 242: 8.000.000
CÓ 153: 8.000.000
Hàng tháng trích phân bổ:
Nơ 641,642,627: 8.000.000/24
Có 242: 8.000.000/24

Khi nhận hóa đơn
Nợ 1331: 800.000
Có 1388: 800.000

Mình nghĩ khi nhập CCDC bạn có thể dùng phiếu nhập kho và bảng báo giá để làm căn cứ nhập. Còn nếu bạn vẫn thấy không an tâm thì cách đợi khi có hóa đơn hãy đưa vào 153 và khi đk các bút toán định khoản bình thường như khi nhập hàng, phần tiền 8.800.000 coi như trả trước khách hàng và 242 có thể rút xuống phân bổ cho 22 tháng.
Thân

 

[nt_23]

Ðề: Giúp e định khoản?

Mình thấy như cách của bạn khoinhat là đúng đó.Nhưng ko thể đợi HĐ về mới nhập 153 được vì thực tế ngày 20/6 công cụ này đã được đưa vào sử dụng rồi còn gì.

 

[mrq_268]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

các anh cho em hỏi cái trích phân bổ hàng tháng kia để làm gì ạ ???

 

[Haiauo2000]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

các anh cho em hỏi cái trích phân bổ hàng tháng kia để làm gì ạ ???

Đề cho vào chi phí bạn ạ.
Nhằm biết dc tình hình KD trong tháng của Cty ra sao Lãi- lỗ...

 

[mrq_268]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

ah` em hiểu rồi. vì công cu - dụng cụ đó có liên quan tới hoạt động sx - kd của cả kỳ hay cả chu kỳ kê toán nên giá trị của nó ko thể chuyển hết cùng 1 lúc vào 1 giai đoạn hay 1 kỳ nào cả. Chính vì vậy ta phải chia nhỏ cái giá trị đó ra thành chi phí trong suốt cả 1 chu kỳ Kinh Doanh phải ko chị Hải Âu ^^!...

 

[Rhum]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

-trong tháng khi mua hàng về nhập kho(có thể là CCDC) nhưng hok có HĐ,Ktoán tiến hành nhập kho,lập phiếu nhập kho,chỉ ghi số lượng(vì có HĐ đâu mà dám ghi tiền vào sổ, lấy j đối chiếu).và lưu vào hồ sơ"Hàng về chưa có hoá đơn"
-trong tháng nếu HĐ về thì ghi bình thường
Nợ 153
Nợ 133
Có 111,112
-Nếu cuối tháng mà HĐ vẫn chưa về Kt sử dụng giá tạm tính(nghĩa là ngày 30 or 31 của tháng)
Nợ 153
có 331( chú ý là hok ghi thuế)
-Sang tháng sau.HĐ mới về đến Cty.thì
1.Xoá sổ bút toán tạm tính bằng cách ghi ân
Nợ 153 (ghi tiền trong ngoặc)
Có 331
2.Căn cứ vào HĐ ghi bình thường
nợ 153
nợ 133
Có 111,112
Vậy nên 15/6 ĐK như trên là vô lý.Có HĐ đâu mà dám ghi vào sổ

 

[thuthacovp]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

Ngày 10/06: khi hàng về nhập kho:
Hạch toán : Nợ TK 153: 8Trđ
Có TK 338: 8 Trđ
Ngày 20/06: Khi phân bổ chi phí cho các bộ phận hạch toán
Nợ TK 242: 8 Trđ
Có Tk 153: 8 Trrđ
Phân bổ cho các bộ phận: Nợ TK 627, 641, 642: 8tr
Có TK 242: 8 Trđ
Ngày 29/08 khi hóa đơn về hạch toán: Nợ TK 338: 8 Trđ
Nợ TK 133: 0.8Trđ
Có TK 331: 8,8 Trđ
Khi Thanh toán hạch toán: Nợ TK 331: 8,8Trđ
Có TK 111: 8,8 Trđ
Thân chào!

 

[Rhum]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

sao kỳ zậy? hôm qua mình post 1 bài.Sao hom nay vào chẳng thấy nữa.Mình nói là khoinhat đã ĐKhoản sai.Mua hàng hok có HĐ chỉ lưu vào hồ sơ "Hàng về chưa có HĐ" hok đc phép đk.Vì hok có chứng từ để đối chiếu

 

[monokuro]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

chào cả nhà, mọi người giúp e định khoản nghiệp vụ này nha
15/6: Mua CCDC về nhập kho, đã thanh toán cho người bán 8tr, VAT: 800.000
20/6 đưa CCDC vào sử dụng (dự tính sử dụng trong 2 năm)
29/8: mới nhận được HĐ GTGT
Thanks!

Khi hàng nhập về mà chưa có HĐ bạn ghi theo giá tạm tính, trong Trường hợp của bạncó thể tạm định khoản như sau:
Nợ TK 153/Có TK 331: 8tr
- Khi nhận được hoá đơn ghi bổ sung thuế GTGT
Nợ TK 133/Có TK 331: 0,8tr
Trường hợp giá ghi ban đầu theo giá tạm tính có chênh lệch với giá trên hoá đơn thì làm bút toán điều chỉnh tăng, giảm thích hợp.
Khi xuất dùng ghi:
Nợ TK 242/Có TK 153: 8tr
Phân bổ vào CP
Nợ TK 627,641,642/Có TK 242: (8tr/Số tháng cần phân bổ)

 

[anngonfotaco]

Phan bo 153

Chao cac ban.
Minh di lam ke toan duoc 1 nam nhung lam cho 1 cong ty nho, 2 nam dau cty deu bi lo nen cac chi phi ve CCDC (153) va 1 so chi phi quan ly (642) phai treo len 242, sang nam nay cty da bat dau co lai nen minh dinh phan bo cac chi phi nay vao 154 va 642 nhung khong biet phan bo nhu the nao. Cac ban chi cho minh voi. Minh co can ghi tung but toan phan bo tung loai CCDC khong hay chi can ghi 1 but toan: No TK 154 (642) -> Co TK 242 roi co bang ke phan bo tong hop cac CCDC la duoc, ma minh cung chang biet thiet ke bang ke do nhu the nao, ban nao co mau cho minh xin nhe. Cam on cac ban nhieu nhieu!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Các bạn cho mình hỏi thêm là số năm sử dụng của TSCĐ và CCDC thi căn cứ vào đâu để xác định được vậy? Cám ơn các bạn nhiều

 

[trandoandung]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

chào cả nhà, mọi người giúp e định khoản nghiệp vụ này nha
15/6: Mua CCDC về nhập kho, đã thanh toán cho người bán 8tr, VAT: 800.000
20/6 đưa CCDC vào sử dụng (dự tính sử dụng trong 2 năm)
29/8: mới nhận được HĐ GTGT
Thanks!

Bạn chưa nói với mình là ngày trên hoá đơn là ngày nào(Trước hay sau ngày nhập hàng).

 

[monokuro]

Ðề: Phan bo 153

Bạn ơi thời gian sử dụng TSCĐ thì bạn có thể xem ở QĐ 206/2003 do bộ TC ban hành nhé.
Còn thời gian sử dụng của CCDC thì đối với DN Nhà nước thì phân bổ tối đa không quá 2 năm kể từ ngày xuất dùng
Một số Tổng Cty, tập đoàn nhà nước khác thì có những qđịnh cụ thể khác về thời gian phân bổ CCDC đấy.
Còn đối với DN thông thường thì có thể phân bổ theo ý chủ quan cua dn nhưng cần nêu trong quy chế tài chính của đvị

 

[Haiauo2000]

Ðề: Phan bo 153

Bạn ơi thời gian sử dụng TSCĐ thì bạn có thể xem ở QĐ 206/2003 do bộ TC ban hành nhé.
Còn thời gian sử dụng của CCDC thì đối với DN Nhà nước thì phân bổ tối đa không quá 2 năm kể từ ngày xuất dùng
Một số Tổng Cty, tập đoàn nhà nước khác thì có những qđịnh cụ thể khác về thời gian phân bổ CCDC đấy.
Còn đối với DN thông thường thì có thể phân bổ theo ý chủ quan cua dn nhưng cần nêu trong quy chế tài chính của đvị

Mấy cái này quy định ở đâu thế nhỉ.
[you] bíêt post lên cho haiau tham khảm với. Thanks nhé.

 

[monokuro]

Ðề: Phan bo 153

Mấy cái này quy định ở đâu thế nhỉ.
[you] bíêt post lên cho haiau tham khảm với. Thanks nhé.

Haiau àh bạn có thể tham khảo thông tư 33/2005/TT-BTC ( Hướng dẫn một số điều tại Quy chế quản lý tài chính của công ty Nhà nước và quản lý vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác) thông tư này hướng dẫn nghị định 199 về quản lý vốn ở dn NN. Bạn có thể tìm trên mạng (hì tại mình chưa biết cách post toàn bộ thông tư lên)
Còn quy chế tài chính thì mỗi tổng công ty mỗi khác bạn ạ
Chúc bạn vui

 

[bichtram03]

Ðề: Định khoản CCDC nhập kho & xử dụng - hóa đơn về sau?

Các bạn đang tự làm khó mình. mua CCDC chưa hóa đơn=> chưa trả tiền mà ngưoi2 bán vẫn đưa hàng cho mình sài=> ghi nhận vào sổ theo dõi = người bán cho sài thử=> khi nào Ngưoi2 bán xuất HD hạch toán và phân bổ, khỏi phải nhập kho ĐK; C111,112 N142,242 N133 thế là OK.