Điều chỉnh TK 154 sau khi quyết toán thuế ntn?

[An-An]

Mọi người ơi giúp e với ạ!
Cty em vừa mới thanh tra xong, cơ quan thuế yêu cầu cty em điều chỉnh giảm Tk 154 :
Bên e có 1 công trình bên chủ đầu tư đã thanh toán 1 tỷ 7 năm 2022 nhưng do công trình chưa hoàn thiện và chưa nghiệm thu nên bên e chưa xuất hóa đơn. trên tài khoản 154 có treo chi phí đầu vào của công trình này. năm 2023 thuế thanh tra đã truy thu doanh thu của công trình này ( thuế đã yêu cầu cty e xuất hóa đơn bù và doanh thu này đẩy về 2022 đồng thời năm 2023 sẽ không ghi nhận doanh thu này nữa) và yêu cầu đơn vị e điều chỉnh giảm trên tk 154 là 1 tỷ 4. mn giúp e định khoản bút toán này với ạ!

 

[BELLAANH]

Nếu điều chỉnh sổ năm 2022 để ghi nhận doanh thu- chi phí của công trình này thì sẽ phải nộp lại báo cáo tài chính 2022. Thường thì các anh chi thuế sẽ hướng dẫn:

1. Hóa đơn xuất 2023- Sổ sách ghi nhận doanh thu 2023 thì giá vốn cũng ghi nhận vào 2023.
2. Doanh thu này, CQT đã tính truy thu vào năm 2022, nên trên hồ sơ quyết toán TNDN năm 2023 thì bạn chọn chỉ tiêu B9 để loại trừ khoản doanh thu này. Tương tự chi phí giá vốn tương ứng với doanh thu này bạn cũng chọn chỉ tiêu số B3 để loại trừ khảon chi phí này nhé.