Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

[Luz]

Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Bạn đừng bóp từng từ của thông tư và đừng bóp méo từng từ của tôi tư vấn bạn nhé. Tôi chỉ đưa ra hướng cho các doanh nghiệp mà có doanh thu từ hoạt động tài chính lớn cáoch để xử lý trong trừong hợp bị cơ quan thuế bác 30% doanh thu từ hoạt động tài chính thôi. Doanh thu từ hoạt đọng tài chính có tiền lãi ngân hàng và còn có cã doanh thu do chênh lệch tỷ giá nữa. Khách hàng của tôi xuất khẩu và doanh thu cã 100 triệu chứ không ít. Tôi không hiểu bạn giỏi đến cỡ nào mà coi thường người khác thế không biết? Làm nghề này bạn muốn phát triển tầm cao hơn:
1. Bạn phải biết lắng nghe.
2. Bạn tìm ra hướng xữ lý tối ưu nhất cho khách hàng.
Ở Việt Nam không phải nơi nào cũng áp dụng qui định giống nhau nên phải nhạy bén, bình tỉnh để tìm ra hướng xử lý. Trường phòng tư vấn thuế. Gửi bạn Luz!

Bác lại hiểu sai ý em rôi. Em đang nói trong trường hợp cụ thể này và ko nói đến các DN khác làm gì,
Em ko quan tâm đến chung mà em xét đến trường hợp riêng cụ thể, Thứ em mnuo6n1 là bác đưa ra dẫn chứng, 1 cách thuyết phục và hợp lý hơn. Nếu bác nói cái câu :" Ở Việt Nam không phải nơi nào cũng áp dụng qui định giống nhau nên phải nhạy bén, bình tỉnh để tìm ra hướng xử lý. " Thí em xin lỗi bác nhé. trong trường hợp này mang lên Qly thuế 500k là giải quyết nhanh gọn lẹ. rõ ràng là dag xin tiền )

---------- Post added at 017 ---------- Previous post was at 015 ----------

Thứ 1: em ko phải ko biết lắng nghe, nếu em ko nghe e đã ko đọc kỹ ý bác và tìm ra thứ mà ko phù hợp
Thứ 2: Em sẽ nghe nếu ng đối diện cho em 1 ý kiến thuyết phục và chứng minh dc em sai
Thứ 3: e đang xét trong trường hợp của bạn này, và duy chỉ bạn này .

 

[Lê Tuyết]

Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Tình hình là e đã lên tận nơi rồi. Đã hiểu cách làm và lý do. Nhưng dạo này người phụ trách kế toán năm ngoái bận, nên có ý bảo thôi ko điều chỉnh. Vì có mấy chục mà làm lại cả BCTC. Mà vừa rồi cty vừa phải nộp lại BCTC 2011 vất phết.

 

[Lê Tuyết]

Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Tình hình nộp lại BCTC thì công văn nộp kiểu gì các Bác ơi... Help!!! Chẳng có lẽ làm file Excel ???

 

[Luis LOC]

Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

To: bạn Luz và bạn Tranvanxua.

Cho mình chia xẻ ý kiến cùng các bạn, đây là vấn đề cực kỳ thú vị:

1. Theo ý kiến mình, TT 140/2012/TT-BTC của Hà Nội, ngày 21 tháng 8 năm 2012 về miễn giảm thuế, khi đề cập đến vấn đề không được miễn giảm " . . .không bao gồm số thuế tính trên phần thu nhập từ hoạt động kinh doanh xổ số, bất động sản, chứng khoán, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, sản xuất hàng hoá, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt". Mình đồng ý với ý kiến của bạn LUZ. Tại đây đề cập về vấn đề "hoạt động kinh doanh tài chính" thể hiện trên giấy phép sẽ không được miễn giảm.

2. Thế thì thu nhập từ lãi tài khoản tiền gửi ngân hàng của doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động kinh doanh dầu nhớt có được miễn giảm 30% khg? Theo trao đổi của mình với cơ quan Thuế đó là, "nếu lãi phát sinh do doanh nghiệp gửi có kỳ hạn, sẽ xem như thu nhập khg được miễn giảm"; còn "lãi tiền gửi ngân hàng do duy trì tài khoản ngân hàng để thực hiện các giao dịch qua ngân hàng phục vụ cho hoạt động sxkd chính của doanh nghiệp" sẽ chắc chắn được miễn giảm.

Thân,
LL

 

[Luz]

Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

To: bạn Luz và bạn Tranvanxua.

Cho mình chia xẻ ý kiến cùng các bạn, đây là vấn đề cực kỳ thú vị:

1. Theo ý kiến mình, TT 140/2012/TT-BTC của Hà Nội, ngày 21 tháng 8 năm 2012 về miễn giảm thuế, khi đề cập đến vấn đề không được miễn giảm " . . .không bao gồm số thuế tính trên phần thu nhập từ hoạt động kinh doanh xổ số, bất động sản, chứng khoán, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, sản xuất hàng hoá, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt". Mình đồng ý với ý kiến của bạn LUZ. Tại đây đề cập về vấn đề "hoạt động kinh doanh tài chính" thể hiện trên giấy phép sẽ không được miễn giảm.

2. Thế thì thu nhập từ lãi tài khoản tiền gửi ngân hàng của doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động kinh doanh dầu nhớt có được miễn giảm 30% khg? Theo trao đổi của mình với cơ quan Thuế đó là, "nếu lãi phát sinh do doanh nghiệp gửi có kỳ hạn, sẽ xem như thu nhập khg được miễn giảm"; còn "lãi tiền gửi ngân hàng do duy trì tài khoản ngân hàng để thực hiện các giao dịch qua ngân hàng phục vụ cho hoạt động sxkd chính của doanh nghiệp" sẽ chắc chắn được miễn giảm.

Thân,
LL

) Mình hỏi câu đó ko phải vì m ko biết mà mình hỏi để dẫn chứng rằng cái ý hiểu của Mr Xưa là sai lầm, ( Mình hay dùng câu hỏi ngược để khảng định ý của mình đó mà
Mình đã hỏi thanh tra thuế TP HCM Đào Hoàng Ân về vấn đề này và xác nhận Quản lý thuế trong trường hợp bạn này hoàn toàn sai

Ý mình bôi đỏ dành cho LL vẫn chưa hợp lý. Thật ra có những trường hợp số tiền DN gửi ngân hàng rất lớn do vốn nhàn rỗi. Vấn đề là lãi ấy phải nhỏ hơn chi phí tài chính, Nếu lớn hơn thì ta cũng ko giảm thuế 30 % trên vì sẽ dc xét là đang cho Ngân hàng vay dưới hình thức ko kỳ hạn , nhưng thật ra chả bao h xảy ra trường hợp như thế này
Thân

 

[caoba]

Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Chào bạn
Về thuế TNDN năm 2012
Theo Thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/08/2012, Phần thu nhập từ hoạt động tài chính (khoản lãi tiền gửi thanh toán, lãi tiền gửi tiết kiệm.....) không được giảm 30% thuế TNDN.
Bạn kiểm tra lại phần tính thuế, xem phần được miễn giảm, phần nộp bổ sung là là bao nhiêu? Kiểm tra xem có ảnh hưởng trọng yếu đến BCTC không, nếu không thì mình không cần làm lại BCTC, bạn chỉ cần ghi nhận bổ sung thuế TNDN vào TK 821, phần thuế chậm nộp vào TK 811 rồi đóng tiền bổ sung là xong
Có gì thắc mắc thì liên hệ với mình nhé

Cao Khắc Ba
Tel: 0976.942.453
Email: caokhacba0508@gmail.com
Nhận làm dịch vụ kế toán, kê khai thuế khu vực Tp. HCM và các tỉnh lân cận