Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

[lananh131]

Chào cả nhà
Tình hình là em có hóa đơn của tháng 11 năm 2011, đầu tháng 1/2012 em kê thuế, thuế của hóa đơn đáng nhẽ là 1.800.000đ thì em kê nhầm 180.000 đồng
Tháng 7 kê thuế tháng 6 em phát hiện ra lỗi sai và làm hóa đơn điều chỉnh tăng thuế đầu vào của tháng 1
Hôm vừa rôi, bên chi cục thuế bảo em phải điều chỉnh lại vì quá 6 tháng không được khấu trừ nữa
Như vậy đúng không cả nhà, cả nhà giúp em với, Vì em nghĩ mìh phát hiện sai thì mình điều chỉnh lại thôi chứ có phaỉ mình kê quá 6 tháng đâu cả nhà nhỉ. Cả nhà giúp em với nhé

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

Trong tháng 1 bạn có kê khai hóa đơn này rồi, chỉ có điều nhầm từ 1.800.000 --> 180.000 nên bạn sửa lúc nào cũng được. Miễn là trước khi CQ thuế kiểm tra. Không bị giới hạn 6 tháng

 

[hanhqdhb]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

Bạn đã kê khai HĐ này trong tháng 1 rùi nhưng do bạn vào nhầm số học , nên giờ bạn phải điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ và kèm một bản giải trình về việc điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ là được.
Chúc bạn thành công ......

 

[phuongkt-90]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

Theo quy định là chỉ được kê khai điều chỉnh bổ sung trong vòng 6 tháng thôi mà cả nhà?

---------- Post added at 11:05 ---------- Previous post was at 11:03 ----------

Vấn đề ở đây là không được khấu trừ nếu quá 6 tháng đúng ko hanhnguyen90? Vẫn điều chỉnh được đẻ giảm chút thuế TNDN ah?

---------- Post added at 11:06 ---------- Previous post was at 11:05 ----------

Nhưng cái này đâu liên quan đến thuế TNDN đâu. Nếu ko đc khấu trừ nữa, thì điều chỉnh để làm gi vậy?

 

[haiha2012]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

bên mình còn kê khai hđơn tiền điện,mạng tháng 12/2011 bị sai mất mấy đồng,nhưng chị mình pảo để làm bctc 2012 điều chỉnh kũng được,mình kũng k rõ nữa,để khi nao làm bctc chị mình làm pảo sau

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

Theo quy định là chỉ được kê khai điều chỉnh bổ sung trong vòng 6 tháng thôi mà cả nhà?

---------- Post added at 11:05 ---------- Previous post was at 11:03 ----------

Vấn đề ở đây là không được khấu trừ nếu quá 6 tháng đúng ko hanhnguyen90? Vẫn điều chỉnh được đẻ giảm chút thuế TNDN ah?

---------- Post added at 11:06 ---------- Previous post was at 11:05 ----------

Nhưng cái này đâu liên quan đến thuế TNDN đâu. Nếu ko đc khấu trừ nữa, thì điều chỉnh để làm gi vậy?

Phuongkt_90 làm nhiều quá bị tẩu hỏa nhập ma hả. hihi.
1. Nếu hóa đơn đầu vào chưa kê khai bao giờ thì mới bị giới hạn được phép kê khai trong vòng 6 tháng
2. Hóa đơn đầu vào đã kê khai rồi nhưng sai thì được phép sửa chữa lúc nào cũng được, miễn là trước khi CQ thuế kiểm tra
3. Sửa chữa là để số thuế GTGT được khấu trừ hay phải nộp chuẩn với thực tế, k liên quan j tới thuế TNDN.
Ở đây, sau khi điều chỉnh, số thuế được khấu trừ của DN tăng lên --> DN được lợi hơn

---------- Post added at 11:22 ---------- Previous post was at 11:21 ----------

bên mình còn kê khai hđơn tiền điện,mạng tháng 12/2011 bị sai mất mấy đồng,nhưng chị mình pảo để làm bctc 2012 điều chỉnh kũng được,mình kũng k rõ nữa,để khi nao làm bctc chị mình làm pảo sau

Phần kê khai thuế GTGT khi nào phát hiện sai thì sửa. Để tới cuối năm cũng chẳng thay đổi được j vì thủ tục vẫn y hệt như thế. Chỉ có điều, có thể để cuối năm làm bctc kiểm tra lại cả năm 2012 xem có sai sót thì chỉnh sửa 1 thể thôi

 

[lananh131]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

Em cũng nghĩ như cả nhà nói,( mình điều chỉnh lại cho đúng với số thiếu) Nhưng bên quản lý thuế họ bảo điều chỉnh tăng Đầu vào, nhưng do phát hiện quá sáu tháng nên không được khấu trừ nữa,.. Mình chưa tìm thấy luật quy định như vậy.hic, có đúng không cả nhà

 

[pqhung091965]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu Vào có phải giới hạn 6 tháng không ah

Cán bộ thuế nào mà "phán" ác thế làm @ lananh131 phải đau cả đầu, tội ghê luôn. Bạn cầm TT 28/2011 lên bảo họ chỉ cho mình chỗ nào quy định như vậy đi.
Tôi trích 1 ví dụ trong TT 28/2011 nhé : (ví dụ 1 tại điểm d, khoản 5 "Khai BS hồ sơ khai thuế", Điều 9 "Quy định về khai thuế, tính thuế", Chương II, TT 28/2011)
...
d) Trường hợp người nộp thuế nộp hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số tiền thuế phải nộp của kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, thì số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào số thuế phải nộp của lần tiếp theo hoặc làm thủ tục hoàn thuế.
Ví dụ 1:
Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa.

Theo ví dụ trên thì việc làm giảm số thuế GTGT phải nộp xảy ra do 2 nguyên nhân sau :
1. Giảm thuế GTGT đầu ra
2. Tăng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
Và có nói gì về giảm đầu ra hay tăng đầu vào đâu, cứ có sai sót là cho phép khai bổ sung tất bất kể là do nguyên nhân gì . Ngoài ra tháng 8/2011 khai BS cho tháng 01/2011 (quá 6 tháng) cũng có nói gì đến điều kiện điều chỉnh đầu vào, đầu ra gì đâu.