điều chỉnh T.GTGT đầu vào

[Hermione2]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Nói 1 câu cho rỏ nhé:
1/ Tăng thuế được khấu trừ = giảm số thuế phải nộp => Kê khai vào chỉ tiêu 38 kỳ thuế này,
2/ Giảm thuế được khấu trừ = tăng số thuế phải nộp => Không được phép kê khai vào chỉ tiêu 37 kỳ thuế này,

SAI RỒI => Bác ko đọc kỹ bài em nhé!
SAU KHI ĐIỀU CHỈNH, nếu làm tăng số THUẾ ĐƯỢC KHẤU TRỪ.

Của bác nếu GIẢM SỐ THUẾ PHẢI NỘP thì đây nè :

d) Trường hợp người nộp thuế nộp hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số tiền thuế phải nộp của kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, thì số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào số thuế phải nộp của lần tiếp theo hoặc làm thủ tục hoàn thuế.

 

[Love You]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

SAI RỒI => Bác ko đọc kỹ bài em nhé!
SAU KHI ĐIỀU CHỈNH, nếu làm tăng số THUẾ ĐƯỢC KHẤU TRỪ.

Của bác nếu GIẢM SỐ THUẾ PHẢI NỘP thì đây nè :

Kết quả điều chỉnh làm giảm số thuế được khấu trừ, em gõ 81.030 lên chỉ tiêu 37 của 01/GTGT tháng 9 nhé

Giảm số thuế được khấu trừ có nghĩa là tăng số thuế phải nộp => ghi vào chỉ tiêu 37 => Hoàn toàn sai,

 

[Hermione2]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Nói 1 câu cho rỏ nhé:
1/ Tăng thuế được khấu trừ = giảm số thuế phải nộp => Kê khai vào chỉ tiêu 38 kỳ thuế này,
2/ Giảm thuế được khấu trừ = tăng số thuế phải nộp => Không được phép kê khai vào chỉ tiêu 37 kỳ thuế này,


Giảm số thuế được khấu trừ = tăng số thuế phải nộp => ghi vào chỉ tiêu 37 => Hoàn toàn sai,

Đây là tài liệu HD của TCT thuế :

II. HƯỚNG DẪN MỘT SỐ TRƯỜNG HỢP KHAI BỔ SUNG

Trường hợp 1: Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng, giảm số tiền thuế phải nộp Công ty khai bổ sung và không điều chỉnh số liệu tăng giảm vào kỳ kê khai của tháng phát hiện.

TH của bạn kia hỏi là sau khi làm điều chỉnh xong, KQ làm giảm số thuế được khấu trừ => fản ảnh lên 37.
Sai chỗ nào hả bác? Thực hiện theo cái này mà sai ?

Trường hợp 2: Người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh chỉ làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ (không phát sinh số thuế GTGT phải nộp) thì người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh; không tính phạt nộp chậm tiền thuế GTGT. Số thuế GTGT không được khấu trừ của kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, người nộp thuế kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh.

Chỉ tiêu điều chỉnh tăng thuế GTGT các kỳ trước là ba mấy trên 01/GTGT vậy bác LOVE?hihi

 

[Love You]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Đây là tài liệu HD của TCT thuế :



TH của bạn kia hỏi là sau khi làm điều chỉnh xong, KQ làm giảm số thuế được khấu trừ => fản ảnh lên 37.
Sai chỗ nào hả bác? Thực hiện theo cái này mà sai ?


Chỉ tiêu điều chỉnh tăng thuế GTGT các kỳ trước là ba mấy trên 01/GTGT vậy bác LOVE?hihi

Cái đó là hướng dẫn. Còn Love căn cứ vào Thông tư Số: 28/2011/TT-BTC, ngày 28 tháng 02 năm 2011
Điều 9 khoản 5, mục c

Ví dụ 1:
Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp theo quy định để nộp vào ngân sách nhà nước.
Hồ sơ Công ty A nộp cho cơ quan thuế:
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;
- Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

Như vậy thì không có chuyện ghi vào chỉ tiêu 37 cả,

 

[Hermione2]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

[/COLOR]

Cái đó là hướng dẫn. Còn Love căn cứ vào Thông tư Số: 28/2011/TT-BTC, ngày 28 tháng 02 năm 2011
Điều 9 khoản 5, mục c

Như vậy thì không có chuyện ghi vào chỉ tiêu 37 cả,

Ủa, TH bác trích ở trên khác với TH bạn kia nhé !

Làm tăng số thuế phải nộp thì đương nhiên nộp tiền thuế,còn fản ánh cái gì nữa.

Em đã bảo ở đây là điều chỉnh, nhưng KQ điều chỉnh làm giảm số thuế được khấu trừ !

Khác nhau hoàn toàn !

 

[Love You]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Bác ko ghi thế bác bỏ nó đi đâu ????????

Theo quy định nếu sau khi điều chỉnh mà giảm số thuế được khấu trừ (có nghĩa là tăng số thuế phải nộp) thì phải nộp khoản tiền đó và tính tiền nộp chậm. Không được bù trừ và ghi vào chỉ tiêu 37 của kỳ thuế tháng này,

Còn au khi điều chỉnh mà tăng số thuế được khấu trừ (có nghĩa là giảm số thuế phải nộp) thì được bù trừ và ghi vào chỉ tiêu 38 như cưng là đúng,

Cưng đọc kỹ Điều 9 thông tư 28 đi. Nó hưỡng dẫn và ví dụ rất cụ thể. Love đọc đi, đọc lại rất nhiều lần,

 

[Hermione2]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Theo quy định nếu sau khi điều chỉnh mà giảm số thuế được khấu trừ (có nghĩa là tăng số thuế phải nộp) thì phải nộp khoản tiền đó và tính tiền nộp chậm. Không được bù trừ và ghi vào chỉ tiêu 37 của kỳ thuế tháng này,

Còn au khi điều chỉnh mà tăng số thuế được khấu trừ (có nghĩa là giảm số thuế phải nộp) thì được bù trừ và ghi vào chỉ tiêu 38 như cưng là đúng,

Cưng đọc kỹ Điều 9 thông tư 28 đi. Nó hưỡng dẫn và ví dụ rất cụ thể. Love đọc đi, đọc lại rất nhiều lần,

Her đã hướng dẫn :

Sau khi điều chỉnh : Nếu tăng số thuế được khấu trừ thì điền số điều chỉnh vào chỉ tiêu 38.
Nếu giảm số thuế được khấu trừ điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của tháng 9

=> SAI CHỔ NÀO ạ ????????!

---------- Post added at 02:04 ---------- Previous post was at 02:02 ----------

Love You;825783]Theo quy định nếu sau khi điều chỉnh mà giảm số thuế được khấu trừ (có nghĩa là tăng số thuế phải nộp) thì phải nộp khoản tiền đó và tính tiền nộp chậm. Không được bù trừ và ghi vào chỉ tiêu 37 của kỳ thuế tháng này,

Đoạn Trên sai nhé anh. => SAU KHI ĐIỀU CHỈNH, Giảm Số Thuế được khấu trừ => sao lại còn có nghĩa tăng số thuế phải nộp nữa? Đã là sau khi điều chỉnh thì đó là KQ cuối cùng rồi.

 

[Love You]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Her đã hướng dẫn :


=> SAI CHỔ NÀO ạ ????????!

---------- Post added at 02:04 ---------- Previous post was at 02:02 ----------


Đoạn Trên sai nhé anh. => SAU KHI ĐIỀU CHỈNH, Giảm Số Thuế được khấu trừ => sao lại còn có nghĩa tăng số thuế phải nộp nữa? Đã là sau khi điều chỉnh thì đó là KQ cuối cùng rồi.

Rồi, lộn xôn hết rồi. Giờ làm ví dụ đi nhá. Làm từng ví dụ:


Ví dụ 1: Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A làm sao?

 

[Hermione2]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Rồi, lộn xôn hết rồi. Giờ làm ví dụ đi nhá. Làm từng ví dụ:


Ví dụ 1: Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A làm sao?

Làm điều chỉnh cho tháng 1 xong thì => cầm đủ 100triệu đi nộp vào NSNN + Phạt hành vi chậm nộp tiền thuế.
100tr chẳng liên quan gì tới tháng 8/2011 nữa.

Trường hợp 1: Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng, giảm số tiền thuế phải nộp Công ty khai bổ sung và không điều chỉnh số liệu tăng giảm vào kỳ kê khai của tháng phát hiện.

 

[Love You]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Làm điều chỉnh cho tháng 1 xong thì => cầm đủ 100triệu đi nộp vào NSNN + Phạt hành vi chậm nộp tiền thuế.
100tr chẳng liên quan gì tới tháng 8/2011 nữa.

Vậy sao kêu điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của kỳ T9 như thế này?

2)
Sau khi em làm điều chỉnh cho tháng 7 xong, kết quả điều chỉnh làm giảm số thuế được khấu trừ, em gõ 81.030 lên chỉ tiêu 37 của 01/GTGT tháng 9 nhé !

Như ví dụ bài trên thì đã đi nộp rồi vậy sao kêu ghi vào chỉ tiêu 37 kỳ thuế tháng này?

 

[Hermione2]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Vậy sao kêu điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của kỳ T9 như thế này?


Như ví dụ bài trên thì đã đi nộp rồi vậy sao kêu ghi vào chỉ tiêu 37 kỳ thuế tháng này?

ANH ZAI ƠI LÀ ANH ZAI. Ngta có ps tăng số thuế phải nộp đâu ạ? Kết Quả Điều Chỉnh làm GIẢM SỐ THUẾ ĐƯỢC KHẤU TRỪ/

Sau khi em làm điều chỉnh cho tháng 7 xong, kết quả điều chỉnh làm GIẢM SỐ THUẾ ĐƯỢC KHẤU TRỪ, em gõ 81.030 lên chỉ tiêu 37 của 01/GTGT tháng 9 nhé !

Ở đây là điều chỉnh giảm VAT đầu vào và kết quả dẫn đến làm giảm số thuế được khấu trừ(giảm chỉ tiêu 41) => nên phải phản ánh phần điều chỉnh giảm đó lên 37 .

Quan trọng là DẪN ĐẾN LÀM sao...?!

 

[Love You]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

ANH ZAI ƠI LÀ ANH ZAI. Ngta có ps tăng số thuế phải nộp đâu ạ? Kết Quả Điều Chỉnh làm GIẢM SỐ THUẾ ĐƯỢC KHẤU TRỪ/



Ở đây là điều chỉnh giảm VAT đầu vào và kết quả dẫn đến làm giảm số thuế được khấu trừ(giảm chỉ tiêu 41) => nên phải phản ánh phần điều chỉnh giảm đó lên 37 .

Quan trọng là DẪN ĐẾN LÀM sao...?!

Àh. Có nghĩa là giảm bớt đi nhưng chưa phát sinh số thuế phải nộp đúng hok,

Vậy mà kg chịu nói sớm, làm gõ mõi mấy ngon tay. Haizzzzzzzzz,

 

[Hermione2]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Àh. Có nghĩa là giảm bớt đi nhưng chưa phát sinh số thuế phải nộp đúng hok,

Vậy mà kg chịu nói sớm, làm gõ mõi mấy ngon tay. Haizzzzzzzzz,

Ackkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkkk/ Vụng chèo khéo chống quá ta?

Đương nhiên thế ! ps phải nộp thì em nói chi.

Đang làm báo cáo mà vẫn fải F5 liên tục topic này để làm cho ra nhẽ với bác LOVE>hihi

 

[emnhoanh]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Em thấy chị "Hermione2" nói đúng rùi đó vì trường hợp của em là vẫn được khấu trừ thuế vào kỳ tiếp theo nên số tiền ghi giảm đàu vào được ghi vào chỉ tiêu 37 của kỳ hiện tại

 

[hangni88vn]

Ðề: điều chỉnh T.GTGT đầu vào

Sẵn có topic này, có thể cho e hỏi vấn đề của e ko ạh
Trước khi e vào làm tại công ty, thì có 1 kế toán kê khai thuế GTGT tháng 10/2010 cho công ty e-> Phát sinh số thuế GTGT còn được khấu trừ là 5triệu (HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế GTGT, nhưng kế toán khai nhầm qua chịu thuế GTGT).Khó ở chỗ là trước giờ tờ khai tháng 10/2010 do chị đó giữ, nên e ko biết cái số 5tr đó, các tờ khai từ tháng 11 đến nay, em đều khai chỉ tiêu "thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang"=0 hết, cột thuế GTGT=0, giờ làm sao mà điều chỉnh được ạ? Ai có cách nào giúp e với!
Em cảm ơn nhiều ạ!