Em chào cả nhà
Cả nhà vui lòng cho em hỏi vấn đề liên quan đến điều chỉnh số liệu sau kiểm tra thuế
Công ty em vừa kiểm tra thuế năm 2015
Bên thuế loại ra các chi phí làm tăng Lợi nhuận trước thuế TNDN là 2.000.000.000 nhưng bên em năm 2015 lỗ nhiều nên không phát sinh thuế TNDN phải nộp, trong đó các chi phí loại ra la:
1 Chi phí phát sinh không liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh là 100.000.000đ, năm 2015 bên em hạch toán vào TK 242 nhưng mới trích vào chi phí 642 có 20.000.000 còn 80.000.000đ chuyển khấu hao trong năm 2016
2 Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính là 5.000.000đ
3 Chi phí tiền thưởng năm 2015 : 1.500.000.000 và chi hỗ trợ kỹ thuật 100.000.000 do các khoản chi này không có quy đinh cụ thể trong hợp đồng lao động và quy chế tài chính của cty
4 Giảm chi phí phân bổ CCDC :10.000.000 do chuyển CCDC thành TSCĐ
5 Phân bổ lại các chi phí đào tạo lại công nhân và các chi phí trước khi công ty đi vào hoạt động là : 285.000.000đ
Mấy nghiệp vụ này em phải điều chỉnh như thế nào trong sổ kế toán và tờ khai thuế TNDN trong năm 2016
Cả nhà giúp em với ah.
Em chân thành cảm ơn.
Cả nhà vui lòng cho em hỏi vấn đề liên quan đến điều chỉnh số liệu sau kiểm tra thuế
Công ty em vừa kiểm tra thuế năm 2015
Bên thuế loại ra các chi phí làm tăng Lợi nhuận trước thuế TNDN là 2.000.000.000 nhưng bên em năm 2015 lỗ nhiều nên không phát sinh thuế TNDN phải nộp, trong đó các chi phí loại ra la:
1 Chi phí phát sinh không liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh là 100.000.000đ, năm 2015 bên em hạch toán vào TK 242 nhưng mới trích vào chi phí 642 có 20.000.000 còn 80.000.000đ chuyển khấu hao trong năm 2016
2 Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính là 5.000.000đ
3 Chi phí tiền thưởng năm 2015 : 1.500.000.000 và chi hỗ trợ kỹ thuật 100.000.000 do các khoản chi này không có quy đinh cụ thể trong hợp đồng lao động và quy chế tài chính của cty
4 Giảm chi phí phân bổ CCDC :10.000.000 do chuyển CCDC thành TSCĐ
5 Phân bổ lại các chi phí đào tạo lại công nhân và các chi phí trước khi công ty đi vào hoạt động là : 285.000.000đ
Mấy nghiệp vụ này em phải điều chỉnh như thế nào trong sổ kế toán và tờ khai thuế TNDN trong năm 2016
Cả nhà giúp em với ah.
Em chân thành cảm ơn.
