Chào mọi người,
Công ty em 15/10 có quyết định nghỉ việc cho 01 NV,19/10 nộp hồ sơ báo giảm, trả thẻ và chốt sổ. Cuối tháng bên Nhân sự vẫn trừ 30.5%BH Tháng 10 của người này. Nhưng khi nhận lại sổ BH của NV này thì Bảo hiểm chỉ chốt sổ tới thời điểm cuối Tháng 09, do đó số tiền 26%BH của NV này đã được nộp lên BH thì bây giờ kế toán phải làm bút toán điều chỉnh giảm (vì nộp thẻ 19/10 nên chỉ điều chỉnh giảm khoản BHXH, BHTN còn 4.5%BHYT thì vẫn phải đóng).
Em sẽ điều chỉnh giảm khoản BH trừ vào lương (đã trả lại cho NV này), và điều chỉnh giảm khoản BH tính vào chi phí. Nhưng em không biết khi giảm chi phí như vậy thì có phải điều chỉnh lượng tiền không nữa. Vì khoản BH này em đã nộp vàoT10 bằng tiền gửi Ngân hàng. Nếu như vậy thì tới cuối tháng 10, tiền gửi NH trên sổ sách sẽ nhiều hơn sổ phụ ngân hàng. Hic, em rối quá!
Mong nhận được sự trợ giúp của anh chị và các bạn. Thank nhiều !
Công ty em 15/10 có quyết định nghỉ việc cho 01 NV,19/10 nộp hồ sơ báo giảm, trả thẻ và chốt sổ. Cuối tháng bên Nhân sự vẫn trừ 30.5%BH Tháng 10 của người này. Nhưng khi nhận lại sổ BH của NV này thì Bảo hiểm chỉ chốt sổ tới thời điểm cuối Tháng 09, do đó số tiền 26%BH của NV này đã được nộp lên BH thì bây giờ kế toán phải làm bút toán điều chỉnh giảm (vì nộp thẻ 19/10 nên chỉ điều chỉnh giảm khoản BHXH, BHTN còn 4.5%BHYT thì vẫn phải đóng).
Em sẽ điều chỉnh giảm khoản BH trừ vào lương (đã trả lại cho NV này), và điều chỉnh giảm khoản BH tính vào chi phí. Nhưng em không biết khi giảm chi phí như vậy thì có phải điều chỉnh lượng tiền không nữa. Vì khoản BH này em đã nộp vàoT10 bằng tiền gửi Ngân hàng. Nếu như vậy thì tới cuối tháng 10, tiền gửi NH trên sổ sách sẽ nhiều hơn sổ phụ ngân hàng. Hic, em rối quá!
Mong nhận được sự trợ giúp của anh chị và các bạn. Thank nhiều !
