Điều chỉnh BCTC

[linhchi0302]

Anh chị kế toán cho e hỏi chút: Trong năm 2012 công ty e có 1 hoá đơn trên 30 triệu đã thanh toán bằng tiền mặt, đến tháng 2/2013 e đã làm tờ khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ. Vậy cho e hỏi trong BCTC năm 2012 e có phải làm và nộp lại không hay e làm bút toán ghi giảm TK 133 trong BCTC năm 2013.
Thanks all.

 

[Dragon489]

Ðề: Điều chỉnh BCTC

Anh chị kế toán cho e hỏi chút: Trong năm 2012 công ty e có 1 hoá đơn trên 30 triệu đã thanh toán bằng tiền mặt, đến tháng 2/2013 e đã làm tờ khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ. Vậy cho e hỏi trong BCTC năm 2012 e có phải làm và nộp lại không hay e làm bút toán ghi giảm TK 133 trong BCTC năm 2013.
Thanks all.

Điều chỉnh giảm thuế đc khấu trừ thì tiền thuế này sẽ cộng vào giá trị hàng hóa mua vào trong kỳ, nếu số thuế này khi tính vào chi phí làm thay đổi số tiền thuế tndn phải nộp thì ảnh hưởng đến quyết toán thuế tndn năm 2012 và bctc năm 2012. Như vậy bạn cần điều chỉnh lại và giải trình ở mục số liệu giải trình!

 

[linhchi0302]

Ðề: Điều chỉnh BCTC

Vậy bây giờ e làm lại BCTC mới và nộp thay thế có được không ạ hay nộp bản điều chỉnh bổ sung ạ