Diễn giải nghiệp vụ này như thế nào

[elm chen]

Em đang in sổ sách năm 2014 thì có 1 nghiệp vụ như sau em không biết diễn giải nghiệp vụ đó như thế nào:
Số dư đầu kỳ 2014 TK 111 là: 75.543.700, TK 112 là: 21.600.589, Tổng 2 TK là 97.144.289
Nhưng đúng thì TK 111 là: 43.725.450, TK 112 là: 53.418.839, Tổng 2 TK là 97.144.289
Khi làm BCTC 2014 em hạch toán bút toán N112/C111: 31.818.250( số lệch giữa 2 TK)
Hiện tại khi in sổ em không biết diễn giải như thế nào.

 

[Cà nguyen]

Em đang in sổ sách năm 2014 thì có 1 nghiệp vụ như sau em không biết diễn giải nghiệp vụ đó như thế nào:
Số dư đầu kỳ 2014 TK 111 là: 75.543.700, TK 112 là: 21.600.589, Tổng 2 TK là 97.144.289
Nhưng đúng thì TK 111 là: 43.725.450, TK 112 là: 53.418.839, Tổng 2 TK là 97.144.289: Căn cứ vào đâu khẳng định đúng ?
Khi làm BCTC 2014 em hạch toán bút toán N112/C111: 31.818.250( số lệch giữa 2 TK): Ht như này là kiểu "bốc thuốc"
Hiện tại khi in sổ em không biết diễn giải như thế nào.

 

[elm chen]

Dựa trên sổ phụ ngân hàng.

 

[nguyễn hồng quang]

Em phải tìm ra nguyên nhân trước khi diễn giải:
Để tìm ra nguyên nhân:
Em đối chiếu giữa 2 sổ cái chi tiết TK 111 và 112 năm 2014 với chứng từ phát sinh trong năm xem có sót bút toán nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng nào ko?
Nếu vẫn ko tìm thấy thì ra các ngân hàng xin sổ phụ rồi đối chiếu phát sinh với sổ cái chi tiết TK 112 của doanh nghiệp xem có thiết bút toán nào ko?
Nếu vẫn ko tìm ra hoặc do kế toán trước đây đã làm sai nhưng ko phát hiện thì hạch toán điều chỉnh qua TK338 và TK138 cho chuẩn

 

[Cà nguyen]

Dựa trên sổ phụ ngân hàng.

Mách bạn mang sổ phụ nh đối chiểu số dư hằng tháng với sổ chi tiết nh , sẽ tìm ra tháng nào sai --> tìm chi tiết từng bút toán trong tháng sai --> ht lại ss.

 

[elm chen]

Để em thử đối chiếu lại các nghiệp vụ của 2013 vậy,
Em chỉ muốn nó liên quan đến 2 TK là 111 và 112 thôi vì khi làm BCTC 2014 em lỡ không hạch toán qua tk 338 và 138 rồi, em chỉ làm mỗi bút toán N112/C111, như kiểu nộp lại tiền vào TK ngân hàng