Để sót HĐ VAT đầu ra???

[jinney]

Nhà mình ơi, cho t hỏi xíu nha! Tháng 7 vừa rồi khi làm TK thuế t để sót mất cái HĐ đầu ra. Nếu HĐ đầu vào thì dễ xử lý, còn đây lại là HĐ đầu ra... t thấy nh` cty kê khai vào Bảng kê hàng hóa bán ra của kỳ tiếp theo. Như thế có đc ko cả nhà? Giúp t nhanh nhá!:x:X:x:x

 

[vananhuni]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Nhà mình ơi, cho t hỏi xíu nha! Tháng 7 vừa rồi khi làm TK thuế t để sót mất cái HĐ đầu ra. Nếu HĐ đầu vào thì dễ xử lý, còn đây lại là HĐ đầu ra... t thấy nh` cty kê khai vào Bảng kê hàng hóa bán ra của kỳ tiếp theo. Như thế có đc ko cả nhà? Giúp t nhanh nhá!:x:X:x:x

Phải kê khai ở kỳ tiếp theo và bị nộp phạt chậm tiền thuế.

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Phải kê khai ở kỳ tiếp theo và bị nộp phạt chậm tiền thuế.

Sao lại kê vào kỳ tiếp theo hả bạn ?
Sai kỳ nào điều chỉnh kỳ đó. Hoá đơn VAT đầu ra của tháng 7 bỏ sót thì kê khai điều chỉnh bổ sung kỳ tháng 7.
Phạt hay không chưa biết được. Nếu sau khi điều chỉnh làm tăng số VAT phải nộp thì mới phạt chậm nộp tiền thuế và truy thu thuế GTGT ps thêm.Còn ko thì ko phạt nhé !

Nhưng sẽ bị phạt xử lý vp hành chính về việc khai sai chỉ tiêu trên hồ sơ khai thuế làm ảnh hưởng tới việc xác định căn cứ nghĩa vụ thuế theo quy định TT 61/2007/TT-BTC xử lý VP PL Thuế.

 

[queluatb84]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

bây giờ bạn làm lại tờ khai thuế của tháng 07 cho đúng, sau đó mang tờ khai trước đã nộp và tờ khai làm đúng lên thuế nộp nói em nộp thay thế tờ khai đã đóng dấu công văn đến, phải nộp trước ngày 30/08 nếu sang tháng sau sẽ phải làm KHBS

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

bây giờ bạn làm lại tờ khai thuế của tháng 07 cho đúng, sau đó mang tờ khai trước đã nộp và tờ khai làm đúng lên thuế nộp nói em nộp thay thế tờ khai đã đóng dấu công văn đến, phải nộp trước ngày 30/08 nếu sang tháng sau sẽ phải làm KHBS

Văn bản nào quy định sau ngày 30 mới phải làm điều chỉnh hả bạn ???!Cho mình xin cái VB có tính pháp lý !

 

[hey_bluestar]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Nhà mình ơi, cho t hỏi xíu nha! Tháng 7 vừa rồi khi làm TK thuế t để sót mất cái HĐ đầu ra. Nếu HĐ đầu vào thì dễ xử lý, còn đây lại là HĐ đầu ra... t thấy nh` cty kê khai vào Bảng kê hàng hóa bán ra của kỳ tiếp theo. Như thế có đc ko cả nhà? Giúp t nhanh nhá!:x:X:x:x

Bạn phải lập tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS cho tháng 7.
Vì bỏ sót hóa đơn đầu ra nên số tiền thuế phải nộp sẽ tăng lên & số tiền phạt chậm nộp:
Số tiền phạt chậm nộp = Số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Bạn phải lập tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS cho tháng 7.
Vì bỏ sót hóa đơn đầu ra nên số tiền thuế phải nộp sẽ tăng lên & số tiền phạt chậm nộp:
Số tiền phạt chậm nộp = Số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%

Không phải cứ bỏ sót hoá đơn đầu ra thì số tiền thuế phải nộp tăng lên ??? Chủ top chưa nhắc gì tới việc tháng 7 cty có ps số thuế phải nộp hay còn được khấu trừ, vậy căn cứ vào đâu bạn nói bỏ sót hoá đơn đầu ra vat tăng lên nên sẽ phạt chậm nộp.

Ví dụ : hồ sơ khai thuế tháng 7 đã nộp cho CQ Thuế- đã chụp dấu.- chỉ tiêu 43 số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 10triệu.
Sau khi nộp hồ sơ khai thuế xong, ngày 24/8 - kế toán phát hiện kê khai sót 1 hoá đơn đầu ra có VAT là 9triệu.
Vậy thực hiện điều chỉnh => số thuế đâu có ps tăng mà nộp thuế với chả nộp phạt ?
KQ sau khi điều chỉnh DN vẫn còn đc khấu trừ 1 triệu tiền VAT.

Số thuế 9 tr điều chỉnh phản ánh lên chỉ tiêu 37 kỳ thuế tháng 8.

 

[jinney]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Cho m` hỏi thêm là m` sẽ phải làm tờ khai điều chỉnh kèm theo bảng kê hóa đơn mình để sót phải ko?

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Cho m` hỏi thêm là m` sẽ phải làm tờ khai điều chỉnh kèm theo bảng kê hóa đơn mình để sót phải ko?

Bạn chỉ cần làm tờ khai 01/GTGT bổ sung và 01/KHBS kỳ thuế tháng 7.
Sai chỉ tiêu nào trên 01/GTGT thì điều chỉnh chỉ tiêu đó.
Ví dụ : của bạn điều chỉnh VAT ra => trên 01/GTGT khai bổ sung bạn gõ lại doanh số và VAT theo số đúng thực tế phải kê khai (ví dụ hoá đơn đầu ra đó của HHDV chịu thuế suất GTGT 10% : tại chỉ tiêu 32 - doanh số bạn gõ a+b, tại chỉ tiêu 33 - A+B
Trong đó : a và A là doanh số và VAT theo tờ khai cũ(sai), b và B là phần doanh số và VAT của hoá đơn đầu ra bỏ sót. Lưu ý là SỐ TỔNG nhé)
Sau khi điều chỉnh trên 01/GTGT xong thì số liệu tự update sang tab 01/KHBS.
Khi điều chỉnh xong toàn bộ, bạn cho biết kết quả điều chỉnh tăng/giảm thuế phải nộp hay khấu trừ của kỳ thuế tháng 7 thì Her mới có thể chỉ dẫn bạn tiếp.
Thân mến !

ps : đọc kỹ hướng dẫn trước khi điều chỉnh.

 

[0912447888]

Trường hợp của Jinney là phát hiện sai sót trước khi có QĐ thanh kiểm tra của cơ quan thuế nên không bị phạt gì cả. Jinney chỉ cần khai bổ sung ( Vào HTKK 3.0 => Tờ khai GTGT khấu trừ => chọn kỳ tháng 7=> Tờ khai bổ sung => KHBS rồi điều chỉnh tại mục I.1 là ổn mà.
Trích luật QL thuế số 78/2006/QH11: Điều 34. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
1. Trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp có sai sót gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.

 

[nico_solo]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Tất nhiên là làm tờ khai bổ xung teo mẫu 01/KHBS rùi còn có bị phạt hay ko thì tùy .Tui bị thoát phạt 1 lần oy`

 

[kieumy_vu]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Trường hợp này mình đã gặp rồi, bạn chỉ cần làm lại tờ đúng rồi mang cả tờ sai lên nộp lại là ok.

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

Trường hợp này mình đã gặp rồi, bạn chỉ cần làm lại tờ đúng rồi mang cả tờ sai lên nộp lại là ok.

Làm lại tờ đúng là sao bạn?tức ko phải làm điều chỉnh ?

Thông Tư 28/2011/TT-BTC quy định :

5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Các bạn vui lòng đọc lại quy định trên 1 lần nữa.

 

[nhungyen013]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

vay mình sai lũy kế thuề con đuoc khấu trừ thì sao?
tháng 12/2010 là thuế còn dc khấu trừ 146tr
1/2011 ghi sai là 164tr
đến tháng 7 minh mới phát hiện sai
minh làm số dúng của tháng 7 và nộp rùi,
mình khai đieu chinh thi cuu thue bao ve lam khai dieu chinh,
nhung minh ko bit lam sao?
vi mình mới gặp trường hợp này đầu tiêm
mình đọc thông tư 28 thì bị rốigiúp minh với
HELP .....

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

vay mình sai lũy kế thuề con đuoc khấu trừ thì sao?
tháng 12/2010 là thuế còn dc khấu trừ 146tr
1/2011 ghi sai là 164tr
đến tháng 7 minh mới phát hiện sai
minh làm số dúng của tháng 7 và nộp rùi,
mình khai đieu chinh thi cuu thue bao ve lam khai dieu chinh,
nhung minh ko bit lam sao?
vi mình mới gặp trường hợp này đầu tiêm
mình đọc thông tư 28 thì bị rốigiúp minh với
HELP .....

Bạn lập 01/GTGT tháng 1/2011 : theo đúng tờ khai sai đã nộp trên 3.0
Sau đó, lập 01/GTGT bổ sung của tháng 1/2011.Số dư đầu kỳ trên 01/GTGT bổ sung gõ : 146tr
Số liệu chênh lệch của 164tr-146tr tự update qua 01/KHBS(tức 01/KHBS bạn ko phải làm gì)
Đến đây, bạn cung cấp thêm cho tôi biết số thuế GTGT của tháng 1 trên tờ khai sai còn được khấu trừ hay phải nộp ( coi chỉ tiêu 40 hoặc 41), tôi mới có thể HD bạn tiếp được. Ngay và luôn, vì tui phải out về thui.

 

[daole1301]

Làm theo thông tư mới nhất, thông tư 28 ha bạn, làm KHBS điều chỉnh lại của tháng 07, theo link nay down xuong ha bạn ha, muc thuế GTGT phần III
Tin t?c

 

[nhungyen013]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

thuế GTGT còn được khấu trừ bạn ah, vậy tháng 7 mình có làm tờ KHSB KO?

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

thuế GTGT còn được khấu trừ bạn ah, vậy tháng 7 mình có làm tờ KHSB KO?

Vẫn làm tờ khai 01/GTGT bổ sung và 01/KHBS.

Mà sao bạn khiêm tốn với việc cung cấp con số thế, làm sao mình tư vấn cho bạn được, lại phải Nếu...giả sử....mệt thật đấy!!!.
Còn được khấu trừ là bao nhiêu ?

KQ điều chỉnh thực hiện theo 1 trong 2 cách sau tùy vào việc bạn còn khấu trừ bao nhiêu :?!

+ Nếu số thuế còn đc khấu trừ >18 triệu ( 164-146 = 18tr) thì phản ánh 18tr này lên chỉ tiêu 37 của 01/GTGT kỳ thuế tháng 8.

+ Nếu số thuế còn đc khấu trừ <18 triệu => tức sẽ ps tăng số thuế phải nộp => Số thuế ps tăng thêm phải nộp = 18trieu - số thuế còn đc khấu trừ => Nộp đủ số thuế ps tăng thêm & phạt chậm nộp tiền thuế .
Không phản ánh 18trieu lên tờ khai tháng 8.

 

[rồng nhí]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

CHỈ CẦN LÀM LẠI BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA VÀ TỜ KHAI MỚI SAU ĐÓ NỘP LẠI CHO CƠ QUAN THUẾ LÀ OK! kHÔNG PHẢI LÀM TỜ KHAI BỔ XUNG LÀM GÌ CHO RẮC RỐI. cÁI NÀY BỊ HOÀI CỨ GÌ!!!

 

[Hermione2]

Ðề: Để sót HĐ VAT đầu ra???

CHỈ CẦN LÀM LẠI BẢNG KÊ HÀNG HÓA BÁN RA VÀ TỜ KHAI MỚI SAU ĐÓ NỘP LẠI CHO CƠ QUAN THUẾ LÀ OK! kHÔNG PHẢI LÀM TỜ KHAI BỔ XUNG LÀM GÌ CHO RẮC RỐI. cÁI NÀY BỊ HOÀI CỨ GÌ!!!

Bạn rồng nhí hướng dẫn theo văn bản nào thế ?