Đang lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2008 thì bị vướng

[khoinhat]

Ðề: Đang lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2008 thì bị vướng

Bạn hiểu đúng rồi. Tuy nhiên, Bạn cần xem xét thêm các yếu tố sau khi lập TNDN tạm tính:
- Nếu năm 2007 bạn đã quyết toán thuế hoặc/và đã đăng ký chuyển lỗ với cơ quan thuế thì bạn mới được phép chuyển số lỗ năm 2007 vào năm 2008 (Đăng ký bao nhiêu thì chuyển bấy nhiêu)
- Công ty bạn mới thành lập 10/2007, bạn xem thử công ty mình có nằm trong trường hợp được miễn giảm thuế TNDN ko (khung thuế suất 10%, 15% hoặc20% chứ không phải 28%)
Vậy nhé, chúc bạn thành công

Hi,
Bạn ơi kể từ năm 2007 đã không còn đăng ký chuyển lỗ nửa rồi và doanh nghiệp tự linh hoạt chuyển lỗ phù hợp với luật định thôi kể cả những đăng ký chuyển lỗ trước năm 2007.

Thân chào,

 

[thanhxuandn]

Ðề: Đang lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2008 thì bị vướng

[- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
-
Thí dụ 1 : Công ty TNHH An Khang có số liệu ghi nhận thực tế phát sinh trong quý 3/2008 như sau :
- Tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra (bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ) ghi nhận trên sổ sách kế toán : 10.000.000.000 đồng
- Chi phí thực tế phát sinh (bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác) ghi nhận trên sổ sách kế toán : 10.200.000.000 đồng
- Các khoản chi phí không hợp pháp theo quy định của Luật Thuế TNDN : 900.000.000 đồng
- Trong quý 3/2008 có nhận được khoản thu nhập được chia từ thu nhập sau thuế của hoạt động góp vốn cổ phần liên doanh trong nước : 50.000.000 đồng
Biết rằng : Lỗ của năm 2007 đăng ký chuyển vào năm 2008 là : 200 triệu, đã chuyển vào quý 1/2008 là 70 triệu và quý 2 năm 2008 lại phát sinh lỗ là : 20 triệu . Năm 2008 là năm Cty được hưởng thuế suất thuế TNDN ưu đãi 20% và được giảm 50% số thuế TNDN phải nộp .
Tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý 3 năm 2008 của Cty TNHH An Khang được lập như sau :

STT Chỉ tiêu
1 Doanh thu phát sinh trong kỳ [10] 10.000.000.000
2 Chi phí phát sinh trong kỳ [11] 10.200.000.000
3 Lợi nhuận phát sinh trong kỳ ([12]=[10]-[11]) [12] (200.000.000)4 Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13] 900.000.000
5 Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14] 50.000.000
6 Lỗ được chuyển trong kỳ [15] 150.000.000
7 Thu nhập chịu thuế ([16]=[12]+[13]-[14]-[15]) [16] 500.000.000
8 Thuế suất thuế TNDN [17] 28%
9 Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [18] 90.000.000
10 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([19]=[16]x[17]-[18]) [19] 50.000.000


Theo ví dụ Quynhduan thì quý đó lỗ vẫn được kết chuyển lỗ của năm trước và quý trước hay sao? Vậy đến cuối năm 08 quyết toán lỗ thì xử lý làm sao với số lỗ đã chuyển từ năm 07? (Vì theo quy định, năm sau phải lãi mới được kết chuyển lổ của năm trước và chỉ kết chuyển bằng số lãi năm đó). Lúc đó lại phải làm điều chỉnh à ? Mà điều chỉnh vào đâu? Các bác chỉ giáo nha!!!

 

[tranhungcct]

Ðề: Đang lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2008 thì bị vướng

Trước tiên bạn cần có kế hoạch chuyển lỗ, gởi kèm theo quyết toán thuế TNDN năm 2007 cho cơ quan thuế sở tại. Trong năm nay, khi kê khai tạm tính quý bạn chỉ được phép chuyển lỗ tối đa bằng số lải phát sinh, cơ quan thuế không chấp nhận chuyển quá số lải. Tuy nhiên, vừa rồi BTC có văn bản số 8296/BTC-CST ngày 16/7/2008 cho phép các DNTN hoạt động sản xuất, chế biến được gia hạn nộp thuế TNDN tạm tính của quý III & IV/2008, thời gian tối đa không quá 6 tháng.

 

[giang_1311]

Ðề: Đang lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2008 thì bị vướng

Này bạn , vào đây mà đọc hướng dấn này.chi tiết cụ thể lắm
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
Theo quynhduan thì vẫn phải đăng ký chuyển lỗ phải ko.
Và theo bạn khoinhat năm 2007 ko cần đăng ký chuyển lỗ nhưng mình đi nộp báo cáo TC đầu năm ko làm đăng ký chuyển lỗ thì chi cục thuế ko thu bắt cầm về. Thế là thế nào nhỉ